Inhaltsverzeichnis
- Tax Loss Harvesting Explained
- Die Wash-Sale-Regel
- Verluste mit ETFs einfahren
- Steuerliche Implikationen
- Einschränkungen bei der Ernte von Steuerverlusten
- Die Quintessenz
Um ein Vermögen schaffendes Portfolio aufzubauen, muss man nicht nur die richtigen Anlagen auswählen. Kluge Anleger achten auch darauf, wie sich Gewinne und Verluste auf ihr Steuerergebnis auswirken.
Tax Loss Harvesting kann ein nützliches Instrument für das Management der kurz- und langfristigen Steuerschuld sein. Die Einbeziehung von Exchange Traded Funds (ETFs) in eine Tax Loss Harvesting-Strategie bietet bestimmte Vorteile, die sich für Anleger als wertvoll erweisen können. (Weitere Informationen finden Sie unter: Eine kurze Geschichte der börsengehandelten Fonds .)
Die zentralen Thesen
- Tax Loss Harvesting ist der Verkauf von Wertpapieren mit Verlust, um eine Kapitalgewinnsteuerschuld in einem sehr ähnlichen Wertpapier auszugleichen. Die Verwendung von ETFs hat die Ernte von Steuerverlusten erleichtert, da mehrere ETF-Anbieter jetzt ähnliche Fonds anbieten, die denselben Index abbilden, jedoch konstruiert sind Die Ernte von Steuerverlusten kann eine großartige Strategie zur Senkung der Steuerexposition sein, aber Händler müssen darauf achten, Waschgeschäfte zu vermeiden - daher ist es entscheidend, Ihre ETFs zu kennen.
Tax Loss Harvesting Explained
Um die Vorteile von Tax Loss Harvesting zu verstehen, ist es wichtig, sich zunächst darüber im Klaren zu sein, wie Investitionsgewinne besteuert werden.
Die Bundessteuer auf Kapitalerträge wird erhoben, wenn Sie einen Vermögenswert mit Gewinn verkaufen. Die kurzfristige Kapitalgewinnrate kommt ins Spiel, wenn Sie eine Investition für weniger als ein Jahr halten. Kurzfristige Gewinne werden zu gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert, wobei der Höchstsatz für einkommensstarke Anleger bei 39, 6% liegt.
Die langfristige Kapitalertragssteuer gilt für Kapitalanlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden. Ab 2015 beträgt der Satz 0%, 15% oder 20%, basierend auf der Steuerklasse des einzelnen Anlegers.
Tax Loss Harvesting ist eine Strategie, mit der Anleger Gewinne mit Verlusten ausgleichen können, um die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren. Das Ernten eines Verlusts beinhaltet den Verkauf eines Vermögenswerts, der eine Underperformance aufweist, und den Rückkauf nach Ablauf einer Frist von 30 Tagen.
In der Zwischenzeit würden Sie den Erlös aus dem Verkauf zum Kauf einer ähnlichen Investition verwenden. Das Nettoergebnis ist, dass Sie in der Lage sind, ungefähr dieselbe Position in Ihrem Portfolio beizubehalten und gleichzeitig einige Steuereinsparungen zu erzielen, indem Sie den Verlust von Ihren Gewinnen für das Jahr abziehen.
Die Wash-Sale-Regel
Die Waschverkaufsregel bestimmt, wann ein Steuerverlust geerntet werden kann. Insbesondere wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen, können Sie kein im Wesentlichen identisches Wertpapier kaufen, um es innerhalb von 30 Tagen vor dem Verkauf und 30 Tagen nach dessen Abschluss zu ersetzen. Wenn Sie versuchen, den Verlust in Ihre Steuererklärung einzubeziehen, wird dies vom IRS nicht zugelassen, und Sie erhalten keinen Steuervorteil aus dem Verkauf.
Der IRS bietet keine genaue Definition dessen, was eine im Wesentlichen identische Sicherheit darstellt, so dass das Navigieren in dieser Regel schwierig sein kann. Im Allgemeinen würden Aktien, die von verschiedenen Unternehmen angeboten werden, nicht in diese Kategorie fallen. Es gibt jedoch eine Ausnahme, wenn Sie Aktien desselben Unternehmens nach einer Reorganisation verkaufen und zurückkaufen.
4 Gründe, in ETFs zu investieren
Verluste mit ETFs einfahren
Ähnlich wie Investmentfonds umfassen börsengehandelte Fonds eine Reihe von Wertpapieren, darunter Aktien, Anleihen und Rohstoffe. ETFs bilden in der Regel einen bestimmten Index ab, z. B. den NASDAQ oder den Standard and Poor's 500 Index. Der Hauptunterschied zwischen Investmentfonds und börsengehandelten Fonds liegt in der Tatsache, dass ETFs aktiv an der Börse gehandelt werden.
Exchange Traded Funds bieten einen Vorteil in Bezug auf die Verluststeuer, da sie es Anlegern erleichtern, die Wash-Sale-Regel beim Verkauf von Wertpapieren zu umgehen. Da ETFs ein breiteres Marktsegment abdecken, ist es möglich, mit ihnen Verluste zu kompensieren, ohne sich in identisches Gebiet zu wagen.
Angenommen, Sie verkaufen 500 Aktien einer unterdurchschnittlichen Biotech-Aktie mit Verlust, möchten jedoch das gleiche Engagement in dieser bestimmten Anlageklasse in Ihrem Portfolio beibehalten. Durch die Verwendung des Verkaufserlöses für Investitionen in einen ETF, der den größeren Biotech-Sektor abbildet, ist es möglich, die Vermögensvielfalt zu bewahren, ohne die Wash-Sale-Regel zu verletzen.
Sie können auch ETFs verwenden, um Investmentfonds oder andere ETFs zu ersetzen, sofern diese nicht im Wesentlichen identisch sind. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob ein bestimmter ETF einem anderen zu ähnlich ist, können Sie anhand seines Index nachschlagen. Wenn der ETF, den Sie verkaufen, und der ETF, den Sie kaufen möchten, denselben Index verfolgen, deutet dies darauf hin, dass der IRS die Wertpapiere möglicherweise als zu ähnlich ansieht.
Abgesehen von ihrer Nützlichkeit bei der Ernte von Steuerverlusten sind ETFs in Bezug auf die Kosten günstiger als Aktien und Investmentfonds. In Bezug auf die Gebühren sind börsengehandelte Fonds in der Regel kostengünstiger. Sie sind im Allgemeinen auch steuereffizienter, da sie weniger häufig Kapitalerträge ausschütten als andere Wertpapiere. (Weitere Informationen finden Sie unter: So senken Sie die Steuern auf ETF-Gewinne.)
Steuerliche Implikationen
Unter steuerlichen Gesichtspunkten funktioniert die Verwendung von ETFs zur Ernte von Verlusten am besten, wenn Sie versuchen, eine kurzfristige Kapitalertragsteuer zu vermeiden, da die Steuersätze im Vergleich zur langfristigen Gewinnsteuer höher sind.
Es gibt jedoch eine Einschränkung, wenn Sie die gleichen Wertpapiere zu einem späteren Zeitpunkt zurückkaufen möchten. Dies würde zu einer niedrigeren Steuerbasis führen, und wenn Sie die Wertpapiere später zu einem höheren Preis verkaufen würden, würden alle Gewinne, die Sie realisieren, als steuerpflichtiger Gewinn angesehen.
Das Gleiche gilt, wenn der von Ihnen gekaufte ETF an Wert gewinnt, während Sie ihn halten. Wenn Sie sich dazu entschließen, es zu verkaufen und das Geld wieder in das ursprüngliche Wertpapier zu investieren, führt dies zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Letztendlich würden Sie Ihre Steuerschuld verschieben, anstatt sie zu reduzieren.
Einschränkungen bei der Ernte von Steuerverlusten
Es gibt bestimmte Richtlinien, die Anleger beachten müssen, wenn sie versuchen, Verluste für Steuerzwecke zu erzielen. Erstens gilt die Erhebung von Steuerverlusten nur für Vermögenswerte, die auf einem steuerpflichtigen Konto gekauft und verkauft werden. Es ist nicht möglich, Verluste in einem Roth oder einem traditionellen IRA zu ernten, die steuerfreie und steuerlich latente Investitionsmöglichkeiten bieten.
Eine zweite Einschränkung betrifft den Betrag des ordentlichen Einkommens, der in einem einzigen Steuerjahr als Verlust geltend gemacht werden kann, wenn keine Kapitalgewinne realisiert werden. Ab 2015 ist das Limit für verheiratete Steuerzahler, die separate Steuererklärungen einreichen, auf 3.000 USD oder 1.500 USD begrenzt. Wenn ein Verlust die Grenze von 3.000 USD überschreitet, kann die Differenz in zukünftigen Steuerjahren vorgetragen werden.
Das IRS verlangt auch, dass Sie Gewinne mit der gleichen Art von Verlusten zuerst ausgleichen, dh kurzfristig zu kurzfristig und langfristig zu langfristig. Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben, können Sie die Differenz auf Gewinne eines anderen Typs in diesem Szenario anwenden.
Die Quintessenz
Tax Loss Harvesting mit ETFs kann ein wirksames Mittel sein, um die Steuerschuld auf Kapitalgewinne zu minimieren oder aufzuschieben. Das Wichtigste, was Sie bei dieser Strategie beachten sollten, ist die korrekte Einhaltung der Waschverkaufsregel. Anleger müssen bei der Auswahl von börsengehandelten Fonds vorsichtig sein, um sicherzustellen, dass sich ihre Bemühungen zur Erzielung von Steuerverlusten auszahlen.
