Compliance-Kosten beziehen sich auf alle Kosten, die einem Unternehmen durch die Einhaltung von Branchenvorschriften entstehen. Zu den Compliance-Kosten zählen die Gehälter von Compliance-Mitarbeitern, Zeit- und Kostenaufwand für die Berichterstellung, neue Systeme, die zur Einhaltung der Aufbewahrungspflichten erforderlich sind, usw. Diese Kosten steigen normalerweise mit zunehmender Regulierung in einer Branche. Compliance-Kosten können aufgrund lokaler, nationaler und internationaler Vorschriften anfallen und steigen im Allgemeinen, wenn ein Unternehmen in mehr Gerichtsbarkeiten tätig ist. Globale Unternehmen mit Niederlassungen in Ländern auf der ganzen Welt mit unterschiedlichen Regulierungsvorschriften haben naturgemäß viel höhere Befolgungskosten als Unternehmen, die nur an einem Standort tätig sind.
Compliance-Kosten werden manchmal als Compliance-Overhead bezeichnet.
Aufschlüsselung der Compliance-Kosten
Compliance-Kosten werden häufig mit regulatorischen Risiken und Verhaltenskosten verwechselt. Das aufsichtsrechtliche Risiko ist das Risiko, dem alle Unternehmen aufgrund möglicher künftiger Änderungen der Vorschriften ausgesetzt sind, und die Kosten für die Durchführung sind die Gebühren und Zahlungen, die ein Unternehmen für die Verletzung der geltenden Vorschriften erhebt. Compliance-Kosten sind einfach der laufende Preis für die Einhaltung der geltenden Regeln. Bei einem börsennotierten Unternehmen umfassen die Compliance-Kosten die gesamte branchenspezifische Compliance - Umweltverträglichkeitsprüfung, Personalpolitik usw. - sowie die Kosten für Aktionärsstimmen, Quartalsberichte, unabhängige Prüfungen usw.
Die steigenden Kosten der Einhaltung
In einer globalisierten Welt ist die Einhaltung wechselnder Regulierungsvorschriften eine komplizierte Aufgabe. Unternehmen haben mit unterschiedlichen Vorschriften zu kämpfen und erweitern ihre Gerichtsbarkeiten, in denen Länder wie die USA die Gesamtheit der Geschäftstätigkeiten eines Unternehmens untersuchen, um die Einhaltung der Gesetze zur Bekämpfung von Bestechung, Terrorismus und Geldwäsche sicherzustellen. Dann gibt es Orte wie die Europäische Union, die offenbar für jede erdenkliche Geschäftspraxis eine Vorschrift enthält. Im Jahr 2016 wurden alle Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen verkaufen, darüber informiert, dass sie die Bestimmungen der Allgemeinen Datenschutzverordnung (DSGVO) einhalten müssen, was die Einhaltungskosten erhöht, indem die Bestellung eines Datenschutzbeauftragten (DSB) zur Überwachung der Implementierung der Systeme und der Datenschutzbeauftragten vorgeschrieben wird Datenschutzreformen.
Infolge der steigenden Compliance-Kosten wenden sich viele Unternehmen großen Systemen auf Unternehmensebene zu, um die Anzahl der Mitarbeiter zu verringern, die sie für die Compliance benötigen. Interessanterweise haben die Trends, die diese großen Systeme hervorgebracht haben, wie die Big-Data-Analyse, auch den Regulierungsbehörden geholfen, Verstöße zu erkennen. Selbst wenn die Ausgaben für Compliance-Kosten gestiegen sind, sind auch die Kosten für die Durchführung gestiegen. Dieser Trend dürfte sich fortsetzen, da die Zahl der Umwelt-, Steuer-, Verkehrs-, Gesundheits- und sonstigen Vorschriften gestiegen ist. Viele Nationen durchlaufen Phasen zunehmender Regulierung, gefolgt von einer Deregulierung bis zu einem gewissen Punkt, und die USA sind nicht anders. Die allgemeine Regel lautet jedoch: Sobald eine Vorschrift in den Büchern steht, wird sie eher optimiert als gelöscht.
