Was ist eine Konventionserklärung?
Eine Konventionserklärung ist ein obligatorisches Dokument, das von einem Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen eingereicht wird und als Jahresabschluss dient. Am häufigsten verwenden Unternehmen, die Lebensversicherungen anbieten, diese Art von Finanzausweisen.
Einzelne Staaten regeln die Verwendung von Konventionserklärungen, und die Anforderungen variieren. Alle Staaten schreiben jedoch vor, dass der Bericht zusammen mit den zugehörigen Unterlagen die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Verluste oder Überschüsse des berichtenden Unternehmens ausweist. Der Verlust oder Überschuss ist die Differenz zwischen Aktiva und Passiva. Der Versicherungsbeauftragte in jedem Staat regelt die Einreichung von Konventionserklärungen und kann zusätzlich zu den oben genannten Anforderungen bestimmte Anforderungen festlegen.
Erklärung des Übereinkommens
Da die Versicherungswirtschaft auf staatlicher Ebene reguliert, ändert sich die Struktur der Konventionserklärung von Staat zu Staat. Gerichtsbarkeiten können auch spezielle Anforderungen an das Dokument stellen. Eine Komponente, die in allen Konventionserklärungen enthalten ist, ist die Erklärung der Aktiva, Passiva und entweder des Verlusts oder des Überschusses eines Unternehmens. Das Unternehmen wird den Bericht bei den Aufsichtsbehörden in den Staaten, in denen sie tätig sind, einreichen. Die National Association of Insurance Commissioners (NAIC) bietet ein grundlegendes Format, das die Mitgliedstaaten verwenden können. Das NAIC verwaltet auch eine Kopie dieses Formulars für seine Datenbank.
Die Konventionserklärung enthält Einzelheiten zu den Vermögenswerten eines Versicherungsunternehmens wie Rückstellungen und Kapitalanlagen sowie zu seinen Verbindlichkeiten. Durch diese Bilanzierung kann der Staat feststellen, ob das Verhältnis von Aktiva zu Passiva ausreicht, um potenzielle Ansprüche zu erfüllen. Wenn die staatlichen Aufsichtsbehörden mit dem aufgeführten Vermögen zufrieden sind, wird das Unternehmen nicht stärker beaufsichtigt. Die Aufsichtsbehörden verlangen jedoch, dass Unternehmen, bei denen das Risiko besteht, dass sie die gesamte Schadenhaftung abdecken können, ihre Risikoexposition angemessen reduzieren. Diese scheiternden Unternehmen müssen möglicherweise häufiger Berichte über ihre finanzielle Gesundheit und ihr Risikoportfolio einreichen.
Die staatlichen Versicherungskommissionen haben ein begründetes Interesse daran, dass Versicherungsunternehmen, die innerhalb der Staatsgrenzen tätig sind, finanziell liquide bleiben. Die Konventionserklärung dient dazu, solche Bedenken auszuräumen, und kann als Vorwarnung an die staatlichen Versicherungskommissionen dienen, dass ein Unternehmen möglicherweise finanzielle Probleme hat.
Staaten verlangen die rechtzeitige Einlösung von Ansprüchen ihrer Einwohner. Die Aufsichtsbehörden möchten auch Situationen vermeiden, in denen die Regierung eingreifen muss, um einem Versicherer finanzielle Unterstützung zu gewähren. Die Konventionserklärung wird zu einer öffentlichen Aufzeichnung. Somit können Anleger, Unternehmen und potenzielle Versicherungsnehmer feststellen, ob ein bestimmter Versicherer wahrscheinlich in der Lage ist, eine Schadensersatzforderung zu begleichen. Diese Transparenz ist für die Verbraucher von entscheidender Bedeutung, da sie überlegen, mit welchen Versicherern sie zusammenarbeiten und welche sie vermeiden sollten.
Die zentralen Thesen
- Eine Konventionserklärung dient als Finanzerklärung eines Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens. Die Erklärungen ermöglichen Verbrauchern, Anlegern und anderen interessierten Parteien, die finanzielle Stabilität eines Unternehmens zu beurteilen. Unternehmen reichen die Erklärung in den Staaten ein, in denen sie geschäftlich tätig sind. Eine Kopie wird auch von der National Association of Insurance Commissioners aufbewahrt. Die Erklärung ist obligatorisch und wird nach ihrer Einreichung öffentlich bekannt gegeben.
Beispiel aus der realen Welt
NCIA aktualisiert seine Datenbank der Versicherer jährlich. Laut der NCIA-Website zur Einreichung von Finanzberichten
"Die Teilnahme an der Datenbank liefert wesentliche Daten für die Berichte über die Finanzkennzahlen des Insurance Regulatory Information System (IRIS), die risikobasierte Kapitalanalyse und andere Bonitätsprüfungen einzelner Unternehmen, einschließlich der Berichterstattung über die Einhaltung der Vorschriften und der Finanzanalyse."
Versicherungsunternehmen sind nicht berechtigt, Zivilklagen gegen die NAIC, ihre Mitarbeiter oder verbundene Personen zu erheben, zu analysieren und die Konventionserklärung zu veröffentlichen, sofern die Parteien nach Treu und Glauben handeln. Dieser rechtliche Schutz bietet Schutz für die NAIC und verwandte Gruppen, die daran interessiert sind, das Material zu überprüfen, ohne Angst vor Vergeltung für das, was sie entdecken. Die NAIC schreibt vor, dass Versicherer ihre Meldungen seit 2012 elektronisch einreichen müssen.
