Was ist Corporate Ownership of Life Insurance (COLI)?
Unternehmenseigentum an Lebensversicherungen (COLI) oder Unternehmenseigenen Lebensversicherungen bezieht sich auf die Versicherungen, die ein Unternehmen für seine Mitarbeiter abgeschlossen hat und besitzt. Diese Versicherungspolicen werden von Unternehmen für ihre Mitarbeiter abgeschlossen. Durch den Abschluss von Verträgen sind die Unternehmen für die Prämienzahlungen verantwortlich und erhalten die Sterbegeldleistungen und nicht die Familie oder die Erben der versicherten Person.
Die zentralen Thesen
- Unternehmenseigentum an Lebensversicherungen ist eine Versicherung, die von einem Unternehmen für seine Mitarbeiter abgeschlossen wurde. Unternehmen zahlen die Prämien und erhalten Sterbegeld nach dem Tod des Mitarbeiters. Die Erben oder Familienangehörigen des versicherten Mitarbeiters erhalten keine Leistungen sichert sich gegen Dinge wie den unerwarteten Tod eines Mitarbeiters ab und trägt auch zur Finanzierung von Unternehmensleistungen bei.
So funktioniert Corporate Ownership of Life Insurance (COLI)
Unternehmenseigentum an Lebensversicherungen hat in der Unternehmenswelt eine lange Tradition und ist in der Geschäftswelt für Mitarbeiter des Unternehmens, einschließlich der obersten Führungskräfte, ziemlich verbreitet. Viele Unternehmen bezeichnen firmeneigene Policen für Führungskräfte als Schlüsselversicherungen. Für andere Mitarbeiter werden Policen manchmal als Hausmeisterversicherung oder tote Bauernversicherung bezeichnet. Dies ist ein Hinweis auf ihren niedrigeren Status im Unternehmen. Wenn der Arbeitgeber einer firmeneigenen Police eine Bank ist, wird die Police als Bank-Owned Life Insurance (BOLI) bezeichnet.
COLI wird im Allgemeinen verwendet, um die Interessen des Unternehmens zu schützen und sich gegen Dinge wie den unerwarteten Tod eines Mitarbeiters abzusichern. Da das Unternehmen der Begünstigte der Police ist, kann es entscheiden, ob und wie es seinen Barwert verwendet, und es kann auch Kredite aufnehmen oder Abhebungen vornehmen.
Richtlinien können auch zur Finanzierung von Leistungen an Arbeitnehmer verwendet werden. Ein wichtiger Punkt ist, dass diese Richtlinien von Vorsorgeplänen für Arbeitnehmer getrennt sind, da der einzige Begünstigte das Unternehmen ist - nicht der Arbeitnehmer oder seine Familie. COLI-Richtlinien bieten dem Eigentümer dieselben Vorteile wie andere Lebensversicherungsprodukte. Todesfallleistungen sind nicht steuerpflichtig, und die Kapitalerträge aus Versicherungsprämien können innerhalb der Police steuerfrei steigen, sofern sie nicht vor dem Tod des Versicherten abgegeben werden.
Besondere Überlegungen
Neue Mitarbeiter unterzeichneten häufig eine große Anzahl von Dokumenten, darunter Verträge über den Lebens- und Krankenversicherungsschutz oder sogar Anträge für diese Dienste. Bis 1984 konnten Unternehmen die COLI-Versicherungsprämien für Steuervorteile wirksam einsetzen und abziehen. Viele Unternehmen, die in den 90er Jahren neue Mitarbeiter eingestellt haben, versicherten ihre Belegschaft wahllos und erhielten nur selten die schriftliche Erlaubnis dazu.
Nach 2006 änderte sich das jedoch, als der Internal Revenue Service (IRS) und der Kongress Beschränkungen und Bedingungen für die Verwaltung von COLI- und BOLI-Richtlinien durch Unternehmen auferlegten. Einige davon sind:
- Unternehmen müssen Mitarbeiter informieren, wenn sie sich zum Abschluss von Versicherungen entschließen. Versicherte Mitarbeiter müssen den Richtlinien schriftlich zustimmen. Arbeitgeber müssen die schriftliche Zustimmung des Mitarbeiters einholen, um die Richtlinie fortzusetzen, nachdem sie das Unternehmen verlassen haben
Neue Bestimmungen ermöglichen es Unternehmen jedoch weiterhin, COLI-Prämien von ihren Einnahmen und Gewinnen abzuziehen, selbst nachdem die Leistungen an die Familie eines Mitarbeiters ausgezahlt wurden.
Mitarbeiter müssen eine schriftliche Einwilligung vorlegen, die es Unternehmen ermöglicht, COLI abzuschließen.
Kritik am Corporate Ownership von Lebensversicherungen (COLI)
Sowohl die COLI- als auch die BOLI-Politik stießen auf große Kritik, da sie als höchst unethisch angesehen werden. Vor den vom IRS und vom Kongress vorgenommenen Änderungen haben viele Unternehmen Richtlinien ohne Zustimmung oder Wissen ihrer Mitarbeiter abgeschlossen. Dies ermöglichte es ihnen, vom Tod gewöhnlicher Angestellter zu profitieren, die selbst keine direkte Leistung erhielten.
Ein weiterer Kritikpunkt ist, dass Unternehmen auch nach dem Ausscheiden eines Mitarbeiters weiter profitieren. Die Richtlinien bleiben bestehen, solange das Unternehmen die Prämienzahlungen einhält, auch wenn das Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis endet. Wie oben erwähnt, muss der Arbeitnehmer nun eine schriftliche Einwilligung erteilen, die es dem Arbeitgeber ermöglicht, die Police weiterhin aufrechtzuerhalten.
