Beiträge zu individuellen Vorsorgekonten können für das Vorjahr bis zum Steuererklärungstermin des laufenden Jahres geleistet werden. Die Steuerabzüge für 401 (k) -Pensionsbeiträge und die meisten anderen Pensionspläne mit Gehaltsaufschub gelten jedoch in der Regel nur für das Kalenderjahr, in dem sie tatsächlich vom Lohn des Steuerpflichtigen einbehalten werden.
Die zentralen Thesen
- Beiträge zu 401 (k) gelten in der Regel für das Kalenderjahr, in dem sie vom Gehaltsscheck des Teilnehmers einbehalten werden. Beiträge zu bestimmten Arten von individuellen Alterskonten sind bis zum Einreichungstermin der erweiterten Steuererklärungen im Oktober zulässig. Fähigkeit eines Selbständigen Die Einreichung nach dem 31. Dezember kann von der Art des Geschäfts abhängen, das er oder sie betreibt, sowie von der Art der Beiträge, die er oder sie leistet.
Die folgenden wesentlichen Unterschiede können sich auf Ihr Altersguthaben auswirken:
Nicht-401 (k) Pläne
Das kombinierte individuelle Beitragslimit für Roth und Traditional IRA in den Steuerjahren 2019 und 2020 beträgt 6.000 USD. Personen ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 1.000 US-Dollar leisten.
Obwohl Beiträge zu traditionellen IRA steuerlich absetzbar sind, kann der Abzug verringert oder beseitigt werden, wenn der Kontoinhaber oder sein Ehegatte durch einen Pensionsplan bei der Arbeit gedeckt ist. Das Geld wächst steuerfrei, solange es auf dem Konto verbleibt und beim Abheben besteuert wird.
Das Geld in einer Roth IRA wächst steuerfrei und kann im Ruhestand steuerfrei abgehoben werden. Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar. Einkommensgrenzen schränken die Möglichkeit ein, Beiträge zu leisten oder vom steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen.
Das IRS erlaubt Einzahlungen auf IRA-Konten bis zum Steuererklärungstermin des kommenden Jahres, der im Jahr 2020 auf Mittwoch, den 15. April, fällt. Die Frist für das folgende Jahr endet am Donnerstag, den 15. April 2021.
Beiträge zu einem individuellen Altersversorgungskonto (SEP-IRA) für eine vereinfachte betriebliche Altersversorgung sind bis zum Einreichungstermin der erweiterten Steuererklärung im Oktober zulässig.
Durch diese längere Frist können Rentensparer realistischer berechnen, was sie beitragen können, nachdem sie ihre Steuern und ihr zu versteuerndes Einkommen berechnet haben. Laut einer aktuellen Umfrage von GoBankingRates setzen etwa 7% der Steuerzahler, die eine Rückerstattung erhalten, diese in die Altersvorsorge ein.
Die Fristen für 401 (k) -Pläne variieren.
401 (k) Pläne
Die Begrenzung der steuerlich absetzbaren Wahlstundungen von Mitarbeitern für die meisten 401 (k) -Pläne lag 2019 bei 19.000 USD. Für 2020 wurde ein Limit von 19.500 USD festgelegt.
Teilnehmer, die zum Ende des Kalenderjahres 50 Jahre oder älter sind, können, sofern dies nach dem Plan zulässig ist, für das Steuerjahr 2019 zusätzliche Aufholbeiträge in Höhe von bis zu 6.000 USD leisten. Für das Steuerjahr 2020 beträgt die Obergrenze 6.500 USD.
Die Beiträge des Einzelnen zu einem 401 (k) sind in der Regel bis zum Ende des Kalenderjahres fällig. Angenommen, ein Mitarbeiter hat die Wahl, einen Teil des für das Jahr 2019 zu zahlenden Bonus aufzuschieben. Der Bonus basiert auf der Vergütung für das Jahr 2019, wird jedoch am 31. Januar 2020 ausgezahlt. Der vom Bonus zurückgestellte Betrag gilt für das Jahr 2020 des Mitarbeiters Beitragsaufschub.
Pläne können auch variieren. Beiträge für ein vorheriges Jahr sind möglicherweise nicht zulässig, da ein Mitarbeiter nur Beiträge durch Lohnabzüge leisten darf.
Arbeitgeber haben möglicherweise einen längeren Zeitraum, um für ein bestimmtes Jahr eines Plans entsprechende Beiträge zu leisten. Dies bedeutet, dass ein Mitarbeiter technisch gesehen 401 (k) Beiträge leisten kann, bis zu dem Zeitpunkt, zu dem sein Unternehmen seine Steuern einschließlich etwaiger Verlängerungen einreichen kann.
Diese zusätzliche Zeit wird besonders deutlich bei selbstständigen Sparern, die für ein bestimmtes Jahr bis zum Steuerzeitpunkt des folgenden Jahres möglicherweise keinen Beitrag zu ihrem Solo 401 (k) -Plan leisten. Die Möglichkeit dazu kann von der Art des Geschäfts abhängen und davon, ob der Beitrag aufgeschoben oder über eine Erfolgsbeteiligung geleistet wird.
Die Quintessenz
Im Allgemeinen hat der 401 (k) eine harte Beitragsfrist zum Jahresende. Plan-Teilnehmer können sich jedoch bei ihrer Personalabteilung erkundigen oder Experten konsultieren, um festzustellen, ob sie im neuen Jahr vor Steuerzeit Beiträge leisten dürfen.
