Was ist ein Abzug?
Ein Abzug ist ein Aufwand, der vom Bruttoeinkommen einer Person oder eines Ehepaares abgezogen werden kann, um den einkommensteuerpflichtigen Betrag zu reduzieren. Es wird oft als zulässiger Abzug bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Steuerzahler, die den Standardabzug verwenden, können möglicherweise das abgekürzte Formblatt 1040-EZ einreichen. Steuerzahler, die Abzüge angeben, müssen das längere Formblatt A 1040 verwenden und alle zulässigen Abzüge angeben. Die Standardabzüge für 2019 und 2020 sind fast doppelt so hoch wie die vorherigen Beträge.
Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr 50.000 US-Dollar verdienen und in diesem Jahr 1.000 US-Dollar für wohltätige Zwecke spenden, können Sie einen Abzug für diese Spende geltend machen und Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 49.000 US-Dollar senken.
Ein Abzug darf nicht mit einer Steuergutschrift verwechselt werden.
- Ein Steuerabzug mindert das zu versteuernde Einkommen. Eine Steuergutschrift mindert die Steuerschuld.
Deduktion verstehen
Steuerzahler in den Vereinigten Staaten haben die Wahl, den Standardabzug geltend zu machen oder ihre Abzüge aufzuführen.
Es ist einfacher, den Standardabzug in Anspruch zu nehmen. In der Tat ermöglicht die Verwendung des Standardabzugs den Filern das Senden in der abgekürzten Form 1040-EZ.
88%
Der Prozentsatz der Steuerzahler, von denen erwartet wird, dass sie 2019 und 2020 den Standardabzug anwenden.
Der Steuerzahler, der die Abzüge aufführt, verwendet das Formular 1040 für Anhang A und muss eine Liste der zulässigen Abzüge ausfüllen und Quittungen aufbewahren, um sie nachweisen zu können, wenn sie geprüft wurden.
Diese längere Form wird von Filtern mit erheblichen Abzügen verwendet, die mehr als den Standardabzug ergeben. Zu den häufig ausgewiesenen Abzügen zählen Zinsen für Hypothekendarlehen, Beiträge zu Altersvorsorgekonten, nicht gedeckte Gesundheitskosten, staatliche und lokale Steuern sowie gemeinnützige Beiträge.
Standardabzug Vs. Einzelabzüge
Das Joint Committee on Taxation des US-Kongresses schätzt, dass 88% der amerikanischen Steuerzahler in den Jahren 2019 und 2020 den Standardabzug erhalten, anstatt ihn aufzuschreiben. Der Grund: Der Standardabzug hat sich buchstäblich fast verdoppelt.
- Für das Steuerjahr 2019 beträgt der Standardabzug 12.200 USD für Einzelpersonen, 18.350 USD für Haushaltsvorstände und 24.400 USD für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen und ihre Ehepartner hinterlassen. Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug 12.400 USD für Alleinstehende 18.650 USD für Haushaltsvorstände 24.800 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen und überlebende Ehepartner.
(Zum Vergleich: Für das Steuerjahr 2018 betrug der Standardabzug 6.350 USD für Einzelanmelder und 12.700 USD für gemeinsam angemeldete verheiratete Personen.)
Geschäftsabzüge
Kleine Unternehmen erhalten keine EZ-Möglichkeit, ihre Steuern einzureichen. (Auch große Unternehmen nicht, aber sie haben Buchhaltungsabteilungen.)
Unternehmen müssen ihr gesamtes Bruttoeinkommen ausweisen und dann ihre gesamten Geschäftskosten davon abziehen. Die Differenz ergibt sich aus dem zu versteuernden Nettoeinkommen.
Geschäftsausgaben funktionieren also ähnlich wie Abzüge.
Abzüge Vs. Credits
Eine Steuergutschrift wird von der Steuerschuld abgezogen, nicht von Ihrem gemeldeten Einkommen. Der IRS hat sowohl rückzahlbare als auch nicht rückzahlbare Gutschriften. Nicht erstattungsfähige Gutschriften können keine Steuerrückerstattung auslösen, erstattungsfähige Gutschriften jedoch.
Stellen Sie sich zum Beispiel vor, dass Sie nach der Meldung Ihres Einkommens und dem Einfordern Ihrer Abzüge 500 US-Dollar an Einkommensteuer schulden. Sie haben jedoch Anspruch auf ein Guthaben von 600 USD. Wenn das Guthaben nicht erstattungsfähig ist, wird Ihre Steuerrechnung gelöscht, Sie erhalten jedoch kein zusätzliches Geld. Wenn das Guthaben erstattet wird, erhalten Sie eine Steuerrückerstattung von 100 USD.
