Was ist Defalcation?
In juristischer Hinsicht bezieht sich Defalcation hauptsächlich auf den Diebstahl, den Missbrauch oder die missbräuchliche Verwendung von Geldern oder Geldmitteln, die sich im Besitz eines offiziellen Treuhänders oder eines anderen Treuhänders auf hoher Ebene befinden. Eine Veruntreuung ist eine Form der Unterschlagung, entweder durch eine Fehlallokation von Geldern oder durch das Versäumnis, eingegangene Geldmittel zu berücksichtigen. Ferner bezieht sich die Entwertung auf die Summe der zweckentfremdeten Gelder. Der Begriff wird im Rahmen des Eigentumsversicherungsgeschäfts häufig verwendet. In diesen Fällen verwendet ein Titelagent die Treuhandgelder nicht ordnungsgemäß, um gedeckte Transaktionen abzuschließen.
In einer dritten und weniger gebräuchlichen Definition kann sich die Defalcierung auch auf die Konsolidierung von zwei gegensätzlichen Schulden beziehen, die von zwei verbundenen Parteien geführt werden, um einen Gesamtbetrag zu erhalten. Wenn beispielsweise Person A eine Verpflichtung von 100 USD gegenüber Firma XYZ hat, die Firma jedoch auch Person A 14 USD schuldet, werden diese beiden Schulden von Person A gegenüber Firma XYZ in Höhe von 86 USD defalciert.
Von dieser Buchhaltungsmaßnahme wird jedoch in der Regel abgeraten, da sie die Buchhaltungsgewässer trüben kann. Dieses Manöver darf allenfalls mit ausdrücklicher Zustimmung beider Beteiligter rechtmäßig durchgeführt werden.
Ein genauerer Blick auf die Defalcation
In der Regel ist die Veruntreuung die missbräuchliche Verwendung von Geldern durch Beamte. Es erscheint häufig im US Bankruptcy Code und weist auf illegale Manöver hin, die eine bestimmte Schuld betreffen. Durch die Verbindung wird die Haftung soweit geschädigt, dass eine Insolvenz nicht mehr möglich ist. In diesem Fall kann es auch zu einer betrügerischen Befreiung der Schuldner von ihren Schuldenverpflichtungen bei Abschluss des Konkurses nach Kapitel 7 oder Kapitel 13 kommen.
Im Jahr 2013 befasste sich der Oberste Gerichtshof der USA mit dem Problem und stellte fest, dass die Verfälschung des US-Insolvenzgesetzes den Nachweis eines "schuldhaften Geisteszustandes" erfordert, der die Kenntnis oder grobe Rücksichtslosigkeit in Bezug auf die Unzulässigkeit des betreffenden Sachverhalts beinhaltet Treuhandverhalten."
Mit anderen Worten, der Akt der Veruntreuung von Geldern muss eine offensichtliche Absicht haben. Das Gewohnheitsrecht legt jedoch fest, dass bei einem Fehlverhalten ein höheres Maß an Verschulden vorliegt als bei Fahrlässigkeit, das jedoch nicht notwendigerweise zur Höhe des Betrugs führt. In einigen Fällen ist es schwieriger, Fehler zu lokalisieren. Handlungen, die von Führungskräften oder hohen Beamten, denen Gelder anvertraut sind, als Enttäuschung angesehen werden können, werden häufig unverblümt als strenge Veruntreuung bezeichnet, wenn sie von Mitarbeitern oder Funktionären auf niedrigerer Ebene begangen werden.
Die zentralen Thesen
- Defalcation bezieht sich hauptsächlich auf den Diebstahl, den Missbrauch oder die Veruntreuung von Geld oder Geldmitteln, die von einem offiziellen Treuhänder oder einem anderen Treuhänder auf hoher Ebene gehalten werden. Die Defalcierung kann sich auch auf die Konsolidierung von zwei gegensätzlichen Schulden beziehen, die von zwei nahe stehenden Unternehmen und Personen geführt werden, um einen Gesamtbetrag zu erhalten.
Beispiel aus der realen Welt
In dem berüchtigten Defalcation-Fall von Bullock gegen BankChampaign, NA, der beim US-Berufungsgericht für den elften Circuit eingereicht wurde, meldete Randy Bullock 2009 Insolvenz an, um eine Urteilsschuld aus einem 1999 von seinen Brüdern eingereichten Rechtsstreit zu begleichen. Die Brüder verklagten ihn wegen Verletzung der Treuepflicht als Treuhänder des Vertrauens ihres Vaters. Bullock, der 1978 zum Treuhänder ernannt wurde, nahm drei Kredite vom Trust ohne Wissen der Begünstigten auf. Er zahlte diese letztendlich vollständig zurück.
