Was ist ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)?
Ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (Deferred Profit Sharing Plan, DPSP) ist ein von Arbeitgebern gesponserter kanadischer Gewinnbeteiligungsplan, der bei der Canadian Revenue Agency registriert ist, bei der es sich im Grunde um die kanadische Version des Internal Revenue Service (IRS) in den USA handelt.
Die zentralen Thesen
- Ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (Deferred Profit Sharing Plan, DPSP) ist ein von Arbeitgebern gesponserter kanadischer Gewinnbeteiligungsplan, der für die Altersvorsorge von Mitarbeitern verwendet wird. EPSPs werden häufig in Verbindung mit anderen Optionen für Altersvorsorgepläne verwendet. Anstatt ihre eigenen Mittel einzubringen, erhalten Mitarbeiter in einem DPSP einen Pro - ein Teil des Gewinns des Unternehmens, der dann in ein steuerfreies Konto investiert wird. Die Arbeitgeberbeiträge sind steuerlich absetzbar, während die Arbeitnehmer ein steuerlich latentes Wachstum genießen.
Grundlegendes zu aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplänen
DPSPs sind eine Art Pensionskasse. In regelmäßigen Abständen teilt der Arbeitgeber die Gewinne aus dem Geschäft mit allen Mitarbeitern oder einer bestimmten Gruppe von Mitarbeitern über das DPSP. Arbeitnehmer, die einen Teil des vom Arbeitgeber ausgezahlten Gewinns erhalten, müssen auf das vom DPSP erhaltene Geld keine Bundessteuer zahlen, bis es abgehoben wird.
Ein Arbeitgeber, der mit einigen oder allen Mitarbeitern an einem DPSP teilnimmt, wird als Sponsor des Plans bezeichnet. Mitarbeiter, denen ein Gewinnanteil gewährt wird, sind die Treuhänder des Plans. Mitarbeiter, die an einem aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplan teilnehmen, können ihre Beiträge steuerfrei erhöhen, was im Laufe der Zeit aufgrund des Zinseszinseffekts zu größeren Anlagegewinnen führen kann. Sie können vor der Pensionierung auf die Mittel zugreifen. Mittel können in den ersten zwei Jahren der Mitgliedschaft ganz oder teilweise abgehoben werden. Steuern werden dann beim Abheben gezahlt.
Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne: Wichtige Punkte
- Beiträge sind für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar; Einzelpersonen zahlen keine Steuern auf Beiträge, bis das Geld abgehoben ist. Einzelpersonen zahlen erst nach einer Auszahlung Steuern auf das Einkommen. Die Beitragsgrenzen für den registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) werden um die im Vorjahr geleisteten DPSP-Beiträge gekürzt. Das RRSP ist ein nationales Vorsorgekonto, das kanadischen Bürgern zur Verfügung steht. Sie entsprechen dem US-amerikanischen Sparsparplan, stehen jedoch nur Mitarbeitern der Bundesregierung offen. PSPs werden häufig mit Pensionsplänen oder einem Gruppen-RRSP kombiniert, um den Mitarbeitern ein Renteneinkommen zu bieten. Die meisten Pläne ermöglichen es Einzelpersonen, zu entscheiden, wie ihr PSP ist Geld wird investiert, obwohl einige Unternehmen möglicherweise verlangen, dass Mitarbeiter Unternehmensaktien mit ihren Beiträgen kaufen. Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, kann sie ihr DPSP-Geld in einen RRSP oder einen Registered Retirement Income Fund (RRIF) umwandeln oder zum Kauf von Anteilen verwenden Rente. Sie können sich auch auszahlen lassen, obwohl dies ein Steuerereignis mit einer Steuerzahlung auslösen würde, die im Jahr des Geldeingangs erforderlich ist.
Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne und Arbeitgeber
Für Arbeitgeber kann ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan in Kombination mit einem Gruppenrentenversicherungsplan eine günstigere Alternative zu einem beitragsorientierten Plan sein. Einige der positiven Eigenschaften von DPSPs sind:
- Steuerliche Anreize: Die Beiträge werden aus dem Geschäftseinkommen vor Steuern gezahlt und sind daher steuerlich absetzbar und von den Lohn- und Gehaltssteuern der Provinzen und des Bundes befreit Ein wertvolles Instrument, um sicherzustellen, dass ihre besten Talente Anreize zum Verbleiben haben (solche Pläne sind an die Unternehmensgewinne gebunden und unterliegen einer zweijährigen Sperrfrist).
