Finanzforensik ist ein Bereich, in dem Fähigkeiten zur Ermittlung von Straftaten mit Finanzprüfungsfähigkeiten kombiniert werden, um kriminelle finanzielle Aktivitäten innerhalb oder außerhalb einer Organisation zu identifizieren. Finanzforensik kann zur Prävention, Aufdeckung und Wiederauffindung von Terrorismus und anderen kriminellen Aktivitäten eingesetzt werden, um private und staatliche Organisationen zu überwachen und die Anfälligkeit von Organisationen für betrügerische Aktivitäten zu bewerten. In der Welt der Investitionen suchen Experten der Finanzforensik nach Unternehmen, die Leerverkäufe tätigen oder versuchen, Whistleblower-Preise zu gewinnen.
Aufschlüsselung der Finanzforensik
Die Finanzforensik ähnelt der forensischen Rechnungslegung, bei der die Bilanzierungs-, Prüfungs- und Ermittlungsfähigkeiten genutzt werden, um den Jahresabschluss eines Unternehmens auf möglichen Betrug im Zusammenhang mit erwarteten oder laufenden rechtlichen Schritten zu analysieren. Zwei Forensiker haben sich einen Namen gemacht und zwei der größten Betrugsfälle der jüngeren Geschichte aufgedeckt. Jim Chanos, ein bekannter Leerverkäufer an der Spitze des Hedgefonds Kynikos Associates, hat in den Finanzausweisen und anderen Unterlagen der Enron Corporation nachgeforscht und Unregelmäßigkeiten in Bezug auf die Marktbewertungspraktiken seiner Energiederivate und Verstöße gegen die GAAP-Regeln für Matching-Richtlinien in aufgedeckt das Merchant Banking des Unternehmens. Enron implodierte schließlich und lieferte eine ordentliche Summe an Chanos 'Fonds.
Harry Markopolos, ein undurchsichtiger Wertpapierfachmann zu Beginn der 2000er Jahre, versuchte mehrere Jahre lang, die US-Börsenaufsicht SEC und andere vor dem von Bernie Madoff verübten Ponzi-Programm zu warnen. Markopolos wurde schließlich als einziger Whistleblower anerkannt, als Madoffs Plan zusammenbrach. Er beschreibt seine Saga in seinem Buch von 2010; Niemand würde zuhören: Ein wahrer Finanz-Thriller . Markopolos setzt sein betrügerisches Handwerk zum Wohle der Anleger fort. Madoff wird in einer Gefängniszelle sitzen, bis er stirbt.
Andere Anwendungen für die Finanzforensik
Weitere Anwendungen für die Finanzforensik existieren. Forensische Buchhalter können auch mit Regierungsbehörden, einschließlich Steuerbehörden, zusammenarbeiten, um illegal beschaffte Gelder wiederzugewinnen oder bei der Verfolgung von Geldwäsche mitzuwirken. Forensische Buchhalter können Unternehmen auch dabei unterstützen, Buchhaltungs- und Prüfungssysteme zu entwerfen, um Risiken zu managen und zu reduzieren.
