Was ist eine Einzahlung auf dem Transportweg?
Eine Transiteinzahlung ist Geld, das von einem Unternehmen empfangen und an die Bank gesendet wurde, jedoch noch nicht verarbeitet und von der Bank auf das Konto gebucht wurde. In der Finanzbuchhaltung werden diese Einzahlungen am Tag des Einzahlungseingangs im Barguthaben des Unternehmens ausgewiesen, auch wenn es einige Tage dauern kann, bis die Bank die Einzahlung verarbeitet und auf dem Guthaben verbucht hat. Der Begriff "Einzahlung während des Transports" wird verwendet, um diese Bargeldbuchung zu kategorisieren und zeitliche Unterschiede zu verfolgen, die andernfalls zu Schwierigkeiten bei der Abstimmung der Unternehmensfinanzen führen könnten.
Die zentralen Thesen
- Eine Einzahlung auf dem Transitweg ist ein Buchhaltungsbegriff, der sich auf Schecks oder andere unbare Zahlungen bezieht, die ein Unternehmen erhalten hat, die jedoch noch nicht von seiner Bank eingelöst wurden. Obwohl Bankguthaben häufig Einzahlungen sofort widerspiegeln, sind möglicherweise für mehrere Unternehmen keine Gelder verfügbar Geschäftstage, während der Clearing-Prozess abläuft. Wenn Sie diese Zahlungen als Transit-Konten kennzeichnen, werden zeitliche Unstimmigkeiten berücksichtigt, die durch diesen Prozess entstehen können.
Grundlegendes zu Einlagen im Transit
Ein Transitposten ist ein Scheck oder Wechsel, der von einem anderen Institut als der Bank ausgestellt wurde, bei der er ursprünglich hinterlegt wurde. Transitpositionen werden von internen Transaktionen mit Schecks getrennt, die von Kunden einer Bank ausgestellt wurden. Transitgüter werden entweder direkt oder über eine örtliche Clearingstelle bei der Bank des Bezogenen eingereicht.
Die meisten Banken werden einen hinterlegten Transitscheck zurückhalten, wie es die Federal Reserve Regulation CC erlaubt. Gemäß der Verordnung CC können Banken Transitgüter bis zu neun Tage lang aufbewahren. Die meisten Banken werden einen Transitartikel so lange zurückhalten, bis der Artikel das Konto, auf das er gezogen wurde, gelöscht hat. Dies kann einige Tage dauern, da der Artikel auf einem Konto bei einer anderen Bank als dem Konto eingezogen wird, bei dem er eingezahlt wurde.
Viele Banken stellen jedoch Gelder aus eingezahlten Transitgütern aus politischen Gründen am nächsten Geschäftstag nach der Einzahlung oder zwei Geschäftstage später zur Verfügung. Dies ist möglich, weil die elektronische Scheckumrechnung und andere Formen der elektronischen Bankwechselumrechnung eine schnellere Abwicklung von Transitpositionen ermöglichen.
Wenn auf dem Konto, auf das es eingezogen wurde, nicht genügend Guthaben vorhanden ist, wird der Transitposten nicht ausgezahlt. In diesem Fall werden die Gelder nicht als Plan eingezahlt. In einigen Fällen ist eine Bank möglicherweise damit einverstanden, einen Transitposten vor dessen Einlösung einzulösen. Wenn dies jedoch nicht der Fall ist, wird die Bank den Betrag vom Konto des Einlegers abbuchen, um die Diskrepanz zu decken.
Unternehmen, deren Kunden Zahlungen direkt an ihre Bank senden, haben mit diesem Zeitproblem nichts zu tun, da das Unternehmen auf Einzahlungen aufmerksam gemacht wird, wenn sie auf ihr Bankkonto gebucht werden. Für Unternehmen, die ihre eigenen Zahlungen einziehen, müssen Buchhalter häufig zeitliche Unterschiede ausgleichen, die durch Faktoren wie Transiteinlagen verursacht werden, um genaue Abschlüsse zu erstellen.
Beispiel für eine Einzahlung im Transit
Beispielsweise kann ein Unternehmen am 31. Dezember eine Einzahlung von 10.000 USD auf sein Bankkonto erhalten. Die Bank kann die Einzahlung jedoch als "ausstehend" markieren und den Kontostand erst dann um 10.000 USD erhöhen, wenn die Verarbeitung einige Tage später abgeschlossen ist. Angenommen, das Unternehmen muss seinen Kassenbestand zum Jahresende ausweisen. In diesem Fall ist es angebracht, diese Einzahlung von 10.000 USD als Barzahlung zum Jahresende zu betrachten, obwohl die Bank sie erst später auf den Kontostand gebucht hat.
