Was ist eine Offenlegungserklärung?
Bei Rentenkonten ist eine Offenlegungserklärung ein Dokument, in dem die Regeln einer Finanztransaktion in einer einfachen, nichttechnischen Sprache erläutert werden. Ein IRA-Planadministrator muss dem IRA-Eigentümer mindestens sieben Tage vor der Gründung der IRA oder zum Zeitpunkt der Gründung der IRA eine Offenlegungserklärung vorlegen, wenn dem IRA-Eigentümer sieben Tage Zeit zur Verfügung stehen, innerhalb derer er die IRA widerrufen kann.
Eine Offenlegungserklärung kann sich auch auf ein Dokument beziehen, in dem die spezifischen Bedingungen eines Darlehens, einschließlich seines Zinssatzes, etwaiger Gebühren, des geliehenen Betrags, der Versicherung sowie etwaiger Vorauszahlungsrechte und der Pflichten des Darlehensnehmers, aufgeführt sind.
Die zentralen Thesen
- Eine Offenlegungserklärung ist ein Finanzdokument, das einem Teilnehmer an einer Transaktion ausgehändigt wird und in dem die wichtigsten Informationen in einfacher Sprache erläutert werden. In den Offenlegungserklärungen für Altersversorgungspläne muss klar dargelegt werden, wer zum Plan beiträgt, Beitragsgrenzen, Strafen und Steuerstatus Darlegung der Darlehensbedingungen, einschließlich des jährlichen Prozentsatzes oder des effektiven Jahreszinses, der Gebühren und Entgelte.
Grundlegendes zu Offenlegungsangaben
In der ersten Instanz (oben) muss die Offenlegungserklärung Informationen zu IRA-Gebühren, IRA-Verteilungsregeln und -Strafen, Zulassungsvoraussetzungen für die Einrichtung einer IRA und den allgemeinen Regeln einer IRA enthalten. Im zweiten Fall muss der Darlehensgeber dem Darlehensnehmer dieses Dokument vor Auszahlung des Darlehenserlöses zusenden.
Offenlegungserklärung und Alterskonten
Es gibt verschiedene Arten von Offenlegungserklärungen, um verschiedenen Arten von Altersguthaben zu entsprechen. Traditionelle IRAs ermöglichen es Einzelpersonen, das Vorsteuerergebnis auf Investitionen zu lenken, die steuerlich latent wachsen können. Alternativ akzeptiert die Roth IRA Nachsteuerabgaben. Investitionen, die innerhalb der Roth IRAs wachsen, werden beim Abheben nicht besteuert. Der 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientierter Plan (Defined Contribution, DC), bei dem ein Arbeitgeber den Ruhestand der Arbeitnehmer fördert (häufig nach einer festgelegten Wartezeit). Andere Arten von vom Arbeitgeber gesponserten Plänen umfassen SIMPLE IRA und SEP IRA.
In den Offenlegungserklärungen für alle diese Pläne muss klar dargelegt werden, wer zum Plan beiträgt, welche Beitragsgrenzen gelten, ob Beiträge vor oder nach Steuern gezahlt werden, ob Investitionen steuerlich verzögert werden und wann mit den Abhebungen ohne Vertragsstrafe begonnen werden sollte. Wenn eine Person Geld vorzeitig abhebt, sollten die Offenlegungserklärungen zusätzliche Strafen enthalten. In Offenlegungserklärungen können auch die Arten von Anlageoptionen, die den Teilnehmern zur Verfügung stehen, ihre historische (n) Wertentwicklung (en) und die damit verbundenen Risiken sowie weitere Informationen darüber, wie Sie mehr erfahren können, definiert werden.
Offenlegungserklärung und Darlehen
Bei Hypotheken, Studentendarlehen, Kleinkrediten, Autokrediten und Privatkrediten müssen dem Vertrag Offenlegungserklärungen beigefügt sein. Darin sind die Darlehensbedingungen aufgeführt, einschließlich des jährlichen Prozentsatzes oder des effektiven Jahreszinses, der Finanzierungskosten, des Gesamtbetrags der Finanzierung, etwaiger Vorauszahlungen, Strafen für verspätete Gebühren, Sicherheiten, Optionen für eine Nachfrist oder eine Darlehensaufschiebung. und was passiert im Falle eines Kreditausfalls.
