Das Ausschlussverhältnis ist einfach der Prozentsatz der Rendite eines Anlegers, der nicht steuerpflichtig ist. Das Ausschlussverhältnis ist ein Prozentsatz mit einem Dollarbetrag, der der Amortisation einer Erstinvestition entspricht. Jede Rendite über dem Ausschlussverhältnis ist steuerpflichtig, wie z. B. eine Kapitalertragsteuer. In den meisten Fällen gilt das Ausschlussverhältnis für nicht qualifizierte Renten.
Aufschlüsselung der Ausschlussquote
Die Ausschlussquote ergibt sich hauptsächlich aus verschiedenen Formen nicht qualifizierter Versicherungsrenten.
Wenn Zahlungen aus einer sofortigen Annuität oder Annuitation eingehen, gilt ein Teil jeder Zahlung, die ein Annuitant erhält, als Kapitalrückzahlung, die nicht besteuert wird. Der verbleibende Teil der Zahlung besteht aus Zinserträgen und ist steuerpflichtig. Das Ausschlussverhältnis bestimmt die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Anteile jeder Zahlung.
Die Ausschlussverhältnisformel lautet: Investition in einen Kontrakt / erwartete Rendite.
Ein Ausschlussverhältnis erlischt, wenn alle Auftraggeber in einem Vertrag eingegangen sind (vorausgesetzt, Sie erreichen diesen Punkt im Vertrag). Wenn der gesamte Kapitalbetrag erschöpft ist, wird die gesamte Annuitätenzahlung steuerpflichtig.
Die Ausschlussquote kann ein wirksames Leistungsmaß für bestimmte Anlagen sein, die Steuerstrategien oder verbesserte Risikomanagementtechniken erfordern. Viele Versicherungsprodukte sind keine technischen Wertpapiere. Sie bieten den Vorteil geringerer Beschränkungen hinsichtlich Steuer-, Regulierungs- und Aufsichtslasten. Erfahrene Anleger können mit diesen Instrumenten einzigartige Ertrags- und Renditeströme erzielen, die konventionellen Finanztiteln nicht zur Verfügung stehen. Eine solche Technik könnte die Verwendung von nicht qualifizierten Versicherungsrenten anstelle von Bargeld umfassen. In diesem Fall kann das Ausschlussverhältnis dem Vertragsnehmer einen Einblick in den Zeitraum bieten, in dem der Kapitaleinzug erfolgt - bevor Kapitalertragsteuern zu einem Faktor werden.
