Was ist eine erweiterte IRA?
Eine erweiterte IRA ermöglicht es einem Begünstigten der zweiten Generation, die Vermögenswerte weiterhin über die vom Begünstigten der ersten Generation verwendete Lebenserwartung zu verteilen, wodurch die IRA erweitert wird. Auch als Stretch IRA bekannt.
Grundlegendes zu erweiterten IRAs
Eine Person, die IRA-Vermögenswerte vom ursprünglichen IRA-Eigentümer erbt, wird als Begünstigter der ersten Generation bezeichnet. Diese Person kann das Vermögen über ihre Lebenserwartung oder die verbleibende Lebenserwartung des ursprünglichen IRA-Eigentümers verteilen. Wenn der Begünstigte der ersten Generation später stirbt, ist der von ihm bestimmte Begünstigte der Begünstigte der zweiten Generation.
Diese Art von IRA wird von Personen verwendet, die nicht mehr alle IRA-Vermögenswerte gleichzeitig benötigen oder möchten. Erweiterte IRAs können umfangreiche Steuervorteile haben, da Begünstigte der zweiten Generation weiterhin Verteilungen über die vom Begünstigten der ersten Generation verwendete Lebenserwartung vornehmen dürfen, wodurch die Steuerbelastung aus Verteilungen über einen langen Zeitraum verteilt wird.
Wie die zweite Generation davon profitieren kann
Ein individuelles Vorsorgekonto ist ein Anlageinstrument, mit dem Privatpersonen Gelder für Vorsorgesparen verdienen und vormerken können. Ab 2018 gibt es verschiedene Arten von IRAs: traditionelle IRAs, Roth-IRAs, SIMPLE-IRAs und SEP-IRAs. IRAs werden manchmal als individuelle Pensionsregelungen bezeichnet und können aus einer Reihe von Finanzprodukten wie Aktien, Anleihen oder Investmentfonds bestehen.
Bei all diesen Investitionen, mit Ausnahme des Roth IRA, wird das Konto bis zu bestimmten Grenzen mit US-Dollar vor Steuern finanziert. Während der Verteilungsphase, in der Regel nach dem 59. Lebensjahr, muss die Person, die das Konto eröffnet und finanziert hat, auf alle vom Konto abgezogenen Beträge die normalen Einkommenssteuern entrichten. Wenn die Person, die das Konto besitzt, stirbt, werden auf die Entnahme dieser Vermögenswerte noch Steuern geschuldet, selbst wenn das Konto vom Begünstigten der ersten Generation geerbt wird.
Dieser Begünstigte der ersten Generation kann jedoch die geschuldeten Steuern aufteilen, indem er Verteilungen auf der Grundlage seiner Lebenserwartung vornimmt. Beachten Sie, dass Begünstigte von Ehepartnern und Nicht-Ehepartnern in Bezug auf IRAs unterschiedlich behandelt werden. Ein Ehegatte, der eine IRA erbt, kann entweder die Gelder an seine eigene IRA weitergeben oder warten, bis der verstorbene Ehegatte das 72. Lebensjahr vollendet hat.
Nicht-Ehepartner-Begünstigte haben drei Möglichkeiten, einschließlich der sofortigen Auszahlung des gesamten Kontobetrags und der Zahlung der IRS-Steuern. Sie können auch RMDs einnehmen, die auf ihrer Lebenserwartung oder der Lebenserwartung des Verstorbenen basieren. Wenn sie über 72 Jahre alt sind, müssen sie innerhalb eines Jahres nach dem Erben der IRA mit der Einnahme von RMD beginnen. Eine andere Möglichkeit ist die vollständige Abbuchung vom Konto über einen Zeitraum von fünf Jahren.
Die erweiterte IRA ist lediglich eine Bestimmung, die es einem Begünstigten der zweiten Generation und späteren Begünstigten ermöglicht, weiterhin Verteilungen auf der Grundlage der Lebenserwartung des Begünstigten der ersten Generation vorzunehmen.
