Inhaltsverzeichnis
- Grundlegendes zu IRAs
- IRA-Regeln
- Annuitäten verstehen
- Annuitätenzahlungen: Fest oder variabel
- Jahresgebühren
- Besteuerung von Annuitätenzahlungen
- Gehört eine Annuität zu einer IRA?
- Die Quintessenz
Individuelle Rentenkonten (IRAs) und Renten bieten beide steuerlich vorteilhafte Möglichkeiten, um für den Ruhestand zu sparen, aber es gibt deutliche Unterschiede zwischen den beiden. Zum einen ist eine IRA selbst kein Vermögenswert, sondern ein Instrument zum Halten von finanziellen Vermögenswerten - Aktien, Anleihen, Investmentfonds. Im Gegensatz dazu handelt es sich bei Renten um Vermögenswerte, insbesondere um Versicherungsprodukte, mit denen Einnahmen erzielt werden sollen.
Grundlegendes zu IRAs
Eine IRA kann als individuelles Anlage- und Sparkonto mit Steuervorteilen betrachtet werden. Sie eröffnen eine IRA für sich selbst (deshalb wird sie als individuelles Rentenkonto bezeichnet). Wenn Sie einen Ehepartner haben, müssen Sie separate Konten eröffnen (wenn ein Partner nur wenig oder gar keinen Lohn verdient, können Sie das Familieneinkommen verwenden, um eine Ehepartner-IRA zu eröffnen, um diesem Ehepartner Vorteile zu verschaffen und die Optionen für das Altersguthaben der Familie zu verdoppeln).
Die zentralen Thesen
- Sowohl IRAs als auch Annuitäten bieten eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit, um für den Ruhestand zu sparen. Ein IRA ist ein Konto, auf dem Altersvorsorgeinvestitionen getätigt werden, während eine Annuität ein Versicherungsprodukt ist Die steuerliche Behandlung Ihrer Annuitätenzahlungen hängt davon ab, ob Sie die Annuität mit Mitteln vor oder nach Steuern gekauft haben. Das Kaufen und Halten einer Annuität innerhalb einer IRA vermeidet die Besteuerung der Annuitätenauszahlungen. Das Kaufen und Halten einer Annuität innerhalb einer IRA macht überflüssige Steuervorteile der Rente, mildert aber nicht die hohen Gebühren und die Illiquidität der Rente.
Ein wichtiger Unterschied ist, dass eine IRA selbst keine Investition ist. Es ist ein Konto, auf dem Sie Anlagen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds halten. Innerhalb bestimmter Grenzen können Sie die Anlagen auf dem Konto auswählen und bei Bedarf ändern.
Ihre Rendite hängt von der Wertentwicklung der in der IRA gehaltenen Anlagen ab. Eine IRA sammelt weiterhin Beiträge und Zinsen, bis Sie das Rentenalter erreicht haben. Dies bedeutet, dass Sie jahrzehntelang eine IRA haben können, bevor Sie Abhebungen vornehmen.
IRA-Regeln
Die IRAs werden vom IRS definiert und reguliert, das die Zulassungsanforderungen festlegt, die Art und Weise, wie und wann Sie Beiträge leisten, Ausschüttungen vornehmen und die steuerliche Behandlung für die verschiedenen Arten von IRAs festlegt.
Es gibt zwei Haupttypen von IRAs - traditionelle und Roth. Beiträge zu traditionellen IRAs werden mit Vorsteuerdollar geleistet und sind in dem Jahr abzugsfähig, in dem sie geleistet werden. Auszahlungen werden als Einkommen besteuert. Beiträge zu Roth IRAs werden mit Nachsteuer-Dollars geleistet, Abhebungen sind jedoch nicht steuerpflichtig.
In den Jahren 2019 und 2020 können Sie maximal 6.000 US-Dollar pro Jahr (7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen zu Ihrer traditionellen oder Roth-IRA beitragen.
Aufgrund des SECURE Act liegt der erforderliche Mindeststarttermin für die Verteilung für die meisten Situationen nicht vor dem 72. Lebensjahr, wenn Sie bis Ende 2019 nicht 70 ½ erreicht haben.
Herkömmliche Inhaber eines IRA-Kontos können ab einem Alter von 59 ½ mit dem Abheben von Geldern beginnen, obwohl Sie gemäß IRS unter bestimmten Umständen vorzeitig Abhebungen vornehmen können. Wenn Sie einen Roth haben, können Sie jederzeit Beiträge abheben, zahlen jedoch eine Strafe, wenn Sie Zinsen oder Erträge aus Anlagen abziehen. Die Vorfälligkeitsentschädigung für beide Arten von IRA beträgt 10%.
Annuitäten verstehen
Annuitäten sind Versicherungsprodukte, die im Ruhestand eine monatliche, vierteljährliche, jährliche oder pauschale Einnahmequelle bieten. Eine Annuität leistet regelmäßige Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum oder bis ein bestimmtes Ereignis eintritt (z. B. der Tod der Person, die die Zahlungen erhält). In eine Rente investiertes Geld wird so lange steuerlich abgegrenzt, bis es abgehoben wird.
Im Gegensatz zu einer IRA, die normalerweise nur einen Eigentümer haben kann, kann eine Rente im gemeinsamen Besitz sein. Renten haben auch nicht die jährlichen Beitragsgrenzen und Einkommensbeschränkungen, die IRAs haben.
Es gibt eine Vielzahl von Annuitäten. Sie können eine Annuität auf einmal "finanzieren" - als einzelne Prämie bezeichnet - oder Sie können im Laufe der Zeit bezahlen.
Bei einer Rente mit sofortiger Zahlung (auch als Einkommensrente bezeichnet) beginnen die festen Zahlungen, sobald die Investition getätigt wurde. Wenn Sie in eine aufgeschobene Rente investieren, wächst der von Ihnen investierte Kapitalbetrag für einen bestimmten Zeitraum, bis Sie mit den Abhebungen beginnen - normalerweise während der Pensionierung. Wie bei IRAs werden Sie bestraft, wenn Sie versuchen, vor Beginn des Auszahlungszeitraums Geld von der aufgeschobenen Rente abzuheben.
Annuitätenzahlungen: Fest oder variabel
Sowohl sofortige als auch aufgeschobene Renten können ihre Zahlungen entweder zu einem festen oder zu einem variablen Zinssatz ausschütten.
Bei einer festen Rente werden die Fonds vom Finanzunternehmen verwaltet. Sie haben kein Mitspracherecht, wie dieses Geld angelegt wird. Sobald die Annuitation erfolgt ist, wird ein fester Betrag an Sie ausgezahlt - entweder als Pauschalbetrag oder bei Zahlungen über mehrere Jahre oder Ihr ganzes Leben.
Mit variablen Annuitäten können Sie aus einem Menü von Anlageoptionen auswählen. Diese Optionen können Investmentfonds, Rentenfonds oder Geldmarktkonten sein. Eine Version einer variablen Rente, die als aktienindexierte Rente bezeichnet wird, bildet einen bestimmten Aktienindex wie den S & P 500 ab. Die Entscheidung für einen variablen Zinssatz birgt natürlich die Möglichkeit höherer Renditen. es birgt aber auch ein höheres Risiko.
Es ist die variable Rente, die am besten mit einer IRA vergleichbar ist. Bei beiden handelt es sich im Wesentlichen um steuergeschützte Muscheln, in denen Investmentfonds untergebracht sind. Variable Annuitäten haben jedoch höhere jährliche Kosten als IRAs.
Jahresgebühren
Da eine Annuität im Grunde genommen ein Anlageinstrument innerhalb einer Versicherungspolice ist, können die Gebühren hoch sein. Sie zahlen Gebühren für die Versicherung, Verwaltungsgebühren für die Anlagen, Gebühren, wenn Sie versuchen, aus dem Vertrag auszusteigen (sogenannte Rücknahmegebühren) und Gebühren für Fahrer (optionale Ergänzungen zum Basisvertrag, z. B. eine, die eine Mindestrentenerhöhung garantiert Zahlungen jedes Jahr).
Im Gegensatz dazu erhebt eine IRA in der Regel bestenfalls eine geringe Depotgebühr, die von dem Finanzinstitut erhoben wird, bei dem Ihr Konto geführt wird. Natürlich erheben Investmentfonds innerhalb der IRA ihre eigenen jährlichen Verwaltungsgebühren, die als Kostenquoten bezeichnet werden.
Besteuerung von Annuitätenzahlungen
Eine wichtige Frage, die Sie sich jetzt wahrscheinlich stellen: Sind Rentenauszahlungen steuerpflichtig? Dies hängt weitgehend davon ab, ob Sie die Rente mit Fonds vor oder nach Steuern gekauft haben - Begriffe, die IRA-Investoren nur allzu gut kennen. Im Wesentlichen. Die Steuern, die Sie für eine Rentenausschüttung zahlen, hängen von dem Teil dieser Ausschüttung ab, der ursprünglich nicht besteuert wurde (IRS Topic 410 - Pensions and Annuities enthält die Details).
Annuitätenzahlungen werden nicht mit dem niedrigeren Kapitalgewinnsatz, sondern als ordentliches Einkommen besteuert.
Wenn Sie die Annuität also mit Geldern vor Steuern erwerben, z. B. mit Mitteln einer traditionellen IRA, sind alle Zahlungen voll steuerpflichtig. Wenn Sie die Rente mit Geldern nach Steuern kaufen, zahlen Sie keine Steuern auf die Rückzahlung Ihres (bereits versteuerten) Kapitals, aber Sie zahlen Steuern auf das Einkommen. (Wie Sie herausfinden, was das ist, kann ein bisschen kompliziert sein. Dies wird als Ausschlussrate bezeichnet und teilt Ihre Auszahlungen über Ihre Lebenserwartung auf. Ihr Buchhalter kann rechnen, oder der Rentenemittent sendet Ihnen möglicherweise eine Jahresendabrechnung mit dem Kapital- und Ergebnisanteile der Auszahlung).
Wenn Sie jedoch Mittel von Ihrer Roth IRA oder einer Roth 401 (k) verwenden, um eine sofortige feste Rente zu erwerben, wenn Sie in Rente gehen, sind alle Zahlungen steuerfrei, da die Quelle dieser Mittel - Ihre Roth IRA - steuerfrei ist. (Sie würden die Rente immer noch auf dem Roth-Konto unterbringen.) Es gelten jedoch die regulären Roth-Verteilungsregeln: Sie müssen über 59½ Jahre alt sein und das Konto seit mindestens fünf Jahren haben.
Gleiches gilt für eine aufgeschobene Rente innerhalb Ihrer Roth IRA.
Gehört eine Annuität zu einer IRA?
Was uns zu einer anderen Frage führt: Sollte Ihre IRA in eine Rente investiert werden?
Wie oben erwähnt, ersetzen die IRS-Regeln für die IRA die Regeln für die Rente, wenn Sie eine Rente innerhalb einer IRA kaufen. Dies bedeutet, dass eine nachteilige steuerliche Behandlung der Zahlungen unerheblich ist, wenn sich die Rente innerhalb der IRA befindet. Der Vorteil eines stetigen, garantierten steuerfreien Einkommensstroms im Ruhestand könnte es jedoch durchaus rechtfertigen, einen Teil Ihres Vermögens in eine solche Rente zu investieren.
Das ist aus der Sicht der Zahlung. Unter dem Gesichtspunkt des Investitionswachstums sind die Dinge jedoch etwas trüber - insbesondere, wenn Sie noch relativ jung sind (oder mindestens Jahrzehnte vor dem Ruhestand) und eine aufgeschobene Rente kaufen. In diesem Fall würden Sie ein steuerlich begünstigtes Instrument (die Rente) auf ein steuerlich geschütztes Konto (die IRA) legen, was auf den ersten Blick wenig sinnvoll erscheint.
Es gibt auch das Problem der Illiquidität. Die meisten Annuitäten sind mit hohen Rücknahmegebühren verbunden, wenn Sie sich dazu entschließen, Geld auszuzahlen und an anderer Stelle anzulegen. Wenn Ihre Rente feststeht, können Sie nicht entscheiden, wie diese Mittel angelegt werden. Wenn Ihre Rente variabel ist, sind die Anlagemöglichkeiten begrenzt.
Hinzu kommt, dass Annuitäten teuer sind: Alle oben genannten Gebühren, die im Vergleich zu den jährlichen Kostenquoten von Investmentfonds oder Exchange Traded Funds (ETFs) recht hoch sind. Viele Annuitätenverträge sehen auch Gebührenerhöhungen durch den Versicherer vor, was Sie wahrscheinlich nicht vermeiden können, es sei denn, diese Rücknahmegebühren verursachen hohe Kosten.
Die Quintessenz
Für manche Menschen sind Annuitäten sinnvoll. Für andere tun sie das nicht. Aus diesem Grund sollte eine Investition in eine Rente - geschweige denn in eine IRA - nur nach Rücksprache mit einem qualifizierten unabhängigen Finanzberater getätigt werden. Möglicherweise gibt es andere Möglichkeiten, um einen regelmäßigen Einkommensstrom zu gewährleisten, für den keine so hohen Gebühren anfallen.
Advisor Insight
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Einige Leute verwechseln IRAs für eine Art von Investition. IRAs sind Fahrzeuge, mit denen Sie die Investitionen mit verschiedenen Steuervorteilen halten können. Menschen investieren üblicherweise in Aktien, Anleihen und Investmentfonds innerhalb von IRAs. Andere Optionen sind manchmal verfügbar, können jedoch kompliziert und unübersichtlich werden. Das IRS sieht einige Einkommensgrenzen für Steuervorteile sowie Beitragsgrenzen vor.
Annuitäten sind Verträge mit Versicherungsunternehmen. Sie kommen oft mit einer gewissen Garantie, aber in der Regel zu einer viel höheren Gebühr. Eine feste Rente zahlt einen vertraglich festgelegten Betrag aus. Mit einer variablen Annuität können Sie Geld in Aktien, Anleihen, Fonds usw. investieren. Annuitäten unterliegen keinen Einkommens- oder Beitragsbeschränkungen.
Beide bieten potenzielle Steuervorteile und verzögertes Wachstum.
