Was ist Form 1099-B?
Formular 1099-B: Erlöse aus Broker and Barter Exchange ist ein Bundessteuerformular, das die Gewinne oder Verluste eines Steuerpflichtigen bei jeder Transaktion im Laufe eines Steuerjahres aufführt. Der Broker oder die Tauschbörse muss allen Kunden bis zum 31. Januar des auf das Steuerjahr folgenden Jahres eine Kopie des Formulars zusenden.
Die Steuerzahler übermitteln die Informationen aus Formular 1099-B an Formular 8949, um ihre vorläufigen Gewinne und Verluste zu berechnen. Das Ergebnis wird in Tabelle D der Steuererklärung eingetragen.
Die zentralen Thesen
- Das Formular 1099-B wird von Maklern an ihre Kunden gesendet. Es listet alle Transaktionen auf, die während eines Steuerjahres getätigt wurden. Einzelpersonen verwenden die Informationen, um Anhang D auszufüllen, in dem ihre Gewinne und Verluste für das Steuerjahr aufgeführt sind.
Wer kann 1099-B einreichen?
Makler müssen dieses Formular beim IRS einreichen und jedem Kunden, der im Steuerjahr Aktien, Optionen, Waren oder andere Wertpapiere verkauft hat, eine Kopie direkt zusenden. Der IRS verlangt die Vorlage des Formulars, um die Gewinne oder Verluste eines Steuerzahlers zu dokumentieren.
Angenommen, Sie haben im letzten Jahr mehrere Aktien verkauft. Der Verkaufserlös belief sich auf 10.000 USD. Diese Zahl wird dem IRS aus zwei Quellen gemeldet: Eine vom Makler auf einem Formular 1099-B und die zweite von Ihnen als Meldung eines steuerpflichtigen Kapitalgewinns.
Informationen auf dem Formular 1099-B enthalten eine Beschreibung jeder Anlage, das Kaufdatum und den Kaufpreis, das Verkaufsdatum und den Kaufpreis sowie den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust. Provisionen für diese Transaktionen sind ausgeschlossen.
Als Steuerzahler werden Ihre Kapitalverluste von etwaigen Kapitalgewinnen abgezogen und können zur Verringerung des von Ihnen gemeldeten steuerpflichtigen Einkommens verwendet werden. Der Betrag des Kapitalverlusts, der pro Steuerjahr abgezogen werden kann, ist begrenzt. Wenn der Kapitalverlust jedoch die Obergrenze überschreitet, kann die Differenz auf das folgende Steuerjahr oder die folgenden Steuerjahre übertragen werden.
Das Formular 8949 dient der vorläufigen Berechnung von Gewinnen oder Verlusten aus Kapitalanlagen.
So reichen Sie Formular 1099-B ein
Ein Broker oder eine Tauschbörse sollte jede Transaktion (außer regulierte Futures, Fremdwährungen oder Section 1256-Optionskontrakte) auf einem separaten Formular 1099-B melden.
Für diejenigen, die Aktien, Waren, regulierte Terminkontrakte, Devisenterminkontrakte (aufgrund eines Terminkontrakts oder eines regulierten Terminkontrakts), Terminkontrakte, Schuldtitel, Optionen oder andere Wertpapiere verkauft (einschließlich Leerverkäufe) haben, muss ein separates Formular 1099-B eingereicht werden Wertpapierterminkontrakte.
Zusätzliche Verwendungen von Form 1099-B
Ein Unternehmen, das an bestimmten Tauschgeschäften mit einem anderen Unternehmen teilnimmt, muss möglicherweise ein Formular 1099-B einreichen. Es wird verwendet, um Änderungen der Kapitalstruktur oder der Kontrolle eines Unternehmens, an dem Sie beteiligt sind, zu melden.
Auf dem Formular werden die erhaltenen Barmittel und der beizulegende Zeitwert der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen oder erhaltene Handelskredite angegeben.
Es kann sein, dass der Steuerzahler verpflichtet ist, den Erhalt der während der Tauschhandlung erzielten Gewinne zu melden. Berichtspflichtige Gewinne können in Form von Bargeld, Immobilien oder Aktien erzielt werden.
Formular 1099-B
Das Formular 1099-B wird von Maklern und Börsen verwendet, um die Gewinne und Verluste der Kunden während eines Steuerjahres zu erfassen. Einzelne Steuerzahler erhalten das Formular von ihren bereits ausgefüllten Maklern.
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