Was ist Form 1099-R?
Das Formular 1099-R ist ein Steuerformular des Internal Revenue Service (IRS) für die Meldung von Ausschüttungen aus Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Pensionsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen oder Pensionen und befasst sich speziell mit passiven Einkommens- und Pensionsplänen.
Es ist eines der Formulare der Serie 1099, die als Informationsrückgabe bezeichnet werden. Diese Formulare werden verwendet, um verschiedene Arten von Einkommen zu melden, die eine Person erhalten kann, abgesehen von Gehältern, wie Einkommen unabhängiger Auftragnehmer, Zinsen und Dividenden, staatliche Zahlungen und vieles mehr.
Es kann von der IRS-Website heruntergeladen werden.
Die zentralen Thesen
- Das Formular 1099-R wird verwendet, um Ausschüttungen aus Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Pensionsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen oder Pensionen zu melden. Jeder, der eine Ausschüttung über 10 USD vornimmt, benötigt ein 1099-R-Formular. Das Formular wird vom Planaussteller zur Verfügung gestellt.
Grundlegendes zu Formular 1099-R
Laut IRS benötigt eine Person, die eine der folgenden Ausschüttungen über 10 USD vornimmt, ein 1099-R-Formular:
- Gewinnbeteiligungs- oder AltersversorgungspläneAlle individuellen Altersversorgungskonten (IRA) Renten, Renten, Versicherungsverträge oder HinterbliebenenrentenpläneFest- und Gesamtinvaliditätszahlungen im Rahmen von LebensversicherungsverträgenRenten für Wohltätigkeitsgeschenke
Auf der anderen Seite sollte sich eine Person, die irrtümlich einen 1099-R erhält, unverzüglich an die Planverwaltungsstelle wenden, um die Situation zu korrigieren und die Abgabe einer falschen Steuererklärung zu vermeiden.
Wer einen 1099-R erhält, muss den darauf ausgewiesenen Betrag in seine Einkommensteuererklärung aufnehmen und die Steuern entsprechend zahlen.
So reichen Sie das Formular 1099-R ein
Wie bei anderen IRS-Formularen sollte das 1099-R-Formular auch den Namen, die Adresse, die Telefonnummer und die Identifikationsnummer des Steuerzahlers enthalten. Es sollte auch den Namen, die Adresse und die Steueridentifikationsnummer des Empfängers enthalten.
Einige der anderen im Formular enthaltenen Posten sind die während des Steuerjahres gezahlte Bruttoausschüttung, die Höhe der steuerpflichtigen Ausschüttung, die an der Quelle einbehaltene Bundeseinkommensteuer, etwaige Investitionsbeiträge oder gezahlte Prämien sowie ein Code, der die Art der Ausschüttung angibt Ausschüttungen an den Planinhaber Das Formular wird vom Emittenten des Plans zur Verfügung gestellt.
