Was ist ein Geschenkbrief?
Ein Geschenkbrief ist eine schriftliche Korrespondenz, in der ausdrücklich angegeben wird, dass das von einem Freund oder Verwandten erhaltene Geld ein Geschenk ist. Geschenkbriefe kommen oft ins Spiel, wenn ein Kreditnehmer Hilfe bei der Zahlung einer Anzahlung für ein neues Eigenheim oder eine andere Immobilie erhalten hat. In solchen Briefen heißt es, dass nicht erwartet wird, dass das erhaltene Geld in irgendeiner Form zurückgezahlt wird.
Einen Geschenkbrief verstehen
Geschenkbriefe sind wichtig, da Kreditgeber im Allgemeinen dazu neigen, die Kreditnehmer zu missbilligen, die zusätzliches geliehenes Geld für eine Anzahlung für ein Haus oder eine andere Immobilie verwenden. "Begabtes" Geld ist jedoch eine andere Geschichte. Ein Geschenkbrief weist ausdrücklich darauf hin, dass Geld ein Geschenk und kein Kredit ist. Der Schenkende muss den Brief direkt schreiben, damit er Gültigkeit hat. Der Brief offenbart auch oft die Beziehung zwischen dem Schenkenden und dem Empfänger.
Ein Geschenk kann allgemein als Verkauf, Tausch oder sonstige Übertragung von Eigentum von einer Person (dem Spender) an eine andere Person (den Empfänger) definiert werden.
Gemeinsame Geschenke sind:
- Bargeld, Schecks oder andere materielle Gegenstände Übertragen eines Titels auf Aktien oder Immobilien, ohne irgendetwas als Gegenleistung zu erhalten
Alle Geschenke, die einen jährlich festgelegten Betrag überschreiten, sind einkommensteuerpflichtig, wenn sie nicht an einen Ehepartner oder eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gerichtet sind.
Geschenkbrief und zusätzliche Geschenkstrategien
Mehrere Geschenkstrategien basieren auf Geschenkbriefen. Inter vivos gifting findet zum Beispiel zu Lebzeiten einer Person statt und kann den steuerpflichtigen Nachlass mindern, da die Person das Eigentum nicht mehr besitzt, wenn sie stirbt (obwohl inter vivos gifting möglicherweise noch steuerpflichtig ist, wenn es drei Jahre vor dem Tod dieser Person erfolgt)..
Viele beschließen, Vermögenswerte zu verschenken, die in Zukunft erheblich aufgewertet werden, beispielsweise Immobilien, insbesondere, wenn der Wert noch nicht gestiegen ist. Dies schließt seinen gegenwärtigen Wert aus dem Nachlass des Spenders aus und beseitigt auch die zukünftige Aufwertung des Nachlasses. Schenkungsgüter, deren Wert bereits erheblich gestiegen ist, sind dagegen weniger vorteilhaft, da der Empfänger die gleiche Steuerbasis (Übertragsbasis) im Vermögen hat wie der Spender. Wenn der Empfänger den Vermögenswert erbt, anstatt während des Lebens des Spenders ein Geschenk zu erhalten, wird der Vermögenswert zum Zeitpunkt des Todes auf den beizulegenden Zeitwert des Vermögenswerts aufgestockt.
Im Jahr 2017 gab die IRS bekannt, dass die Erbschafts- und Schenkungssteuerbefreiung bei 5, 49 Mio. USD pro Person liegt. Dies ist eine Steigerung von 5, 45 Mio. USD im Jahr 2016.
