Was ist eine Bruttogewinnversicherung?
Der Begriff Bruttogewinnversicherung bezeichnet eine Art Betriebsunterbrechungsversicherung, die Mittel in Höhe des entgangenen Gewinns zur Verfügung stellt, wenn ein versicherbares Ereignis wie ein Sachschaden eintritt. Die Bruttogewinnversicherung wird am häufigsten in Großbritannien und Kanada eingesetzt. Diese Art der Versicherung unterscheidet sich von der Bruttoeinkommensversicherung, die in den USA häufiger anzutreffen ist.
Die zentralen Thesen
- Die Bruttogewinnversicherung ist eine Art Betriebsunterbrechungsversicherung, die den entgangenen Gewinn abdeckt, wenn ein versicherbares Ereignis eintritt. Der Versicherungsschutz erstreckt sich über die Zeit, in der der Versicherte sein Geschäftseigentum umbaut oder repariert. Die Police deckt Verluste ab, die auftreten, wenn das Geschäft nicht funktionsfähig ist In der Regel mit einer im Voraus festgelegten Entschädigungsfrist von höchstens drei Jahren. Die Deckung deckt nicht alles ab, da anhand der unmittelbaren Ursache festgestellt wird, ob ein Ereignis den Schaden des Versicherten verursacht hat oder nicht.
Grundlegendes zur Bruttogewinnversicherung
Der Bruttogewinn wird als Umsatz abzüglich Einkäufe und variabler Kosten berechnet. In der Verlustformel wird der Umsatz über einen bestimmten Zeitraum (z. B. zwölf Monate) betrachtet, obwohl möglicherweise mildernde Umstände, die sich auf den Umsatz während des Untersuchungszeitraums auswirken, ausgeglichen werden müssen.
Wie bereits erwähnt, wird die Bruttogewinnversicherung sowohl in Kanada als auch im Vereinigten Königreich häufig eingesetzt. Es handelt sich um eine Art Betriebsunterbrechungsversicherung - eine Versicherung, die Einkommensverluste aufgrund einer Katastrophe ersetzt -, die den Versicherten dorthin zurückbringen soll, wo er finanziell davon ausgegangen wäre, dass das versicherbare Ereignis nicht eingetreten wäre. Versicherungsereignisse umfassen Dinge wie Brände oder Naturkatastrophen. Die Höhe des Verlusts, den ein Unternehmen erleidet, wird auf der Grundlage einer vordefinierten Formel berechnet und stützt sich in der Regel auf die historischen Umsatzraten, um die Höhe des Verlusts eines Unternehmens zu bestimmen.
Der Versicherungsschutz erstreckt sich über den Zeitraum, in dem der Versicherte sein Geschäftseigentum umbaut oder repariert. Die Police deckt Verluste ab, die das Unternehmen erleidet, während es nicht in der Lage ist, wie es normalerweise wäre, obwohl eine vordefinierte Entschädigungsfrist in der Regel auf maximal drei Jahre festgelegt ist. Wenn das Geschäft zu diesem Zeitpunkt noch aufgebaut wird, fallen etwaige Verluste außerhalb des Entschädigungszeitraums und werden somit nicht mehr gedeckt.
Besondere Überlegungen
Der Bruttogewinnversicherungsschutz gilt nicht in allen Situationen. In den meisten Fällen wird anhand der unmittelbaren Ursache festgestellt, ob der Versicherte aufgrund eines Ereignisses einen Schaden erlitten hat oder nicht. Die Police deckt die erhöhten Arbeitskosten ab, bei denen es sich um zusätzliche Kosten handelt, die anfallen, um einen Umsatzrückgang zu verhindern. Die Police deckt auch den Verlust von Fertigwaren, die verkauft worden wären, wenn sie nicht beschädigt worden wären.
Herausforderungen der Bruttogewinnversicherung
Eine der Hauptschwierigkeiten bei der Festlegung der Deckungssummen für die Bruttogewinnversicherung besteht in der Definition des Bruttogewinns, da die Standards zwischen Wirtschaftsprüfern und Geschäftsleuten variieren können. Umsatz, Ware in Arbeit (WIP) sowie Eröffnungs- und Schlussbestand lassen sich nach den üblichen Buchhaltungsmethoden leicht ermitteln. In der Zwischenzeit beziehen sich nicht versicherte Arbeitskosten auf Kosten - manchmal als spezifizierte Arbeitskosten bezeichnet -, die im direkten Verhältnis zum Umsatz variieren. Wenn also der Umsatz um 30% reduziert wird, werden auch die Kosten um 30% reduziert. Bei der Berechnung des Bruttogewinns eines Buchhalters werden alle Kosten abgezogen, die im Verhältnis zur Produktion variieren. Für Versicherungszwecke müssen sie im direkten Verhältnis variieren. Dies ist eine wichtige Unterscheidung und die Quelle vieler Unterversicherungen.
Die Definition des Bruttogewinns kann eine Herausforderung sein, da die Standards zwischen Wirtschaftsprüfern und Geschäftsleuten variieren.
Bruttogewinnversicherung vs. Bruttogewinnversicherung
Die in den USA gebräuchliche Bruttoeinkommensversicherung ist eine weitere Form der Betriebsunterbrechungsversicherung. Es gibt jedoch wesentliche Unterschiede zwischen dieser Art der Deckung und der Bruttogewinnversicherung. Das Bruttoergebnis ist der Gesamtbetrag des Umsatzes oder der Einnahmen abzüglich der Kosten der verkauften Waren (COGS). Diese Art der Versicherung deckt eine Minderung des Bruttoeinkommens des Versicherten ab, die sich aus einem direkten Schaden ergibt.
Im Gegensatz zur Bruttoentgeltversicherung ist die Bruttoentgeltversicherung für den Versicherten in der Regel kostengünstiger. Da die Bruttogewinnversicherung einen breiteren Versicherungsschutz bietet, sind die Prämien höher. Die Prämien für die Bruttoeinkommensversicherung sind dagegen günstiger, weil die Deckung weniger umfassend ist.
