Was ist ein Guardian IRA?
Ein Guardian IRA ist ein individuelles Alterskonto, das im Namen eines Erziehungsberechtigten oder eines Elternteils im Namen eines Kindes oder einer anderen Person unter 18 bis 21 Jahren (abhängig von der staatlichen Gesetzgebung) oder einer Person geführt wird, die nicht in der Lage ist, ihre eigenen Finanzen zu verwalten aufgrund einer körperlichen oder geistigen Behinderung. Dies wird auch als Custodial IRA bezeichnet.
Grundlegendes zu Guardian IRA
Der Erziehungsberechtigte ist verantwortlich für die Unterzeichnung von Dokumenten im Namen des minderjährigen Erwachsenen oder eines Erwachsenen mit besonderen Bedürfnissen. Die Verantwortung des Vormunds erlischt, sobald das Kind nicht mehr minderjährig ist oder wenn der Erwachsene in der Lage ist, seine eigenen Finanzen zu verwalten.
Vorteile von Guardian IRAs
Es gibt zwei verschiedene Arten von IRAs, die für Kinder geeignet sind: traditionelle und Roth. Der Hauptunterschied zwischen traditionellen und Roth-IRAs besteht darin, dass Sie Steuern auf das Geld zahlen, das zum Plan beigetragen hat. Bei einer traditionellen IRA zahlen Sie Steuern, wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben (zu Ihrem dann geltenden Steuersatz). Ein traditioneller IRA enthält ein Ergebnis vor Steuern. Bei einer Roth IRA wurde das eingezahlte Geld bereits besteuert, sodass es Nachsteuererträge enthält.
Das Geld wächst steuerfrei, während es entweder in einem traditionellen oder einem Roth IRA ist. Ein Roth hat jedoch den Vorteil, dass das Kind, wenn es viele Jahrzehnte später das Geld abhebt, keine Einkommenssteuer dafür zahlen muss. Darüber hinaus gibt es derzeit keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) für Roth-Konten. Natürlich können sich diese Regeln jederzeit aufgrund des Regierungsgesetzgebers ändern.
Als Depotbank kontrollieren Sie (der Erwachsene) das Vermögen in der IRA, bis Ihr Kind das 18. Lebensjahr (oder in einigen Staaten das 21. Lebensjahr) erreicht hat. Ab diesem Zeitpunkt wird das Vermögen an ihn übergeben. Die IRA wird im Namen Ihres Kindes eröffnet und Sie müssen seine Sozialversicherungsnummer angeben, wenn Sie das Konto eröffnen.
IRAs sind sinnvoll für Kinder, die über ein ausreichendes Einkommen verfügen, um Einkommenssteuern einreichen zu müssen. Beachten Sie, dass sich der Standardabzug für 2020 auf 12.400 USD für eine Einzelperson beläuft, von 12.200 USD im Jahr 2019, sodass Kinder so viel verdienen können und keine Bundessteuern zahlen müssen, obwohl sie immer noch eine Steuererklärung einreichen müssen.
Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth kann für Kinder sinnvoll sein, insbesondere in Jahren, in denen sie wenig bis gar kein Einkommen haben. Sie könnten jedes Jahr bis zum Standardabzug konvertieren und wenig bis gar keine Bundessteuern zahlen.
