Dividenden sind Erträge, die durch die Anlage in Aktien, Investmentfonds oder börsengehandelten Fonds erzielt werden. Sie sind in Ihrer Steuererklärung in Anhang B, Formblatt 1040, enthalten. Kapitalgewinne sind der Betrag, um den ein Vermögenswert zwischen dem Erwerb und dem Zeitpunkt seines Erwerbs an Wert zunimmt ist verkauft. Das US-Steuergesetzbuch behandelt Dividenden und kurzfristige Kapitalgewinne sowie qualifizierte Dividenden und langfristige Kapitalgewinne ähnlich.
Ordentliche Dividenden
Ordentliche Dividenden und kurzfristige Veräußerungsgewinne, die auf Vermögen unter einem Jahr entfallen, unterliegen dem Einkommensteuersatz. Qualifizierte Dividenden und langfristige Kapitalgewinne profitieren jedoch von einem niedrigeren Satz. Qualifizierte Dividenden sind die von inländischen oder qualifizierten ausländischen Unternehmen gezahlten Dividenden, die innerhalb des Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum beginnt, mindestens 61 Tage gehalten wurden.
Wie werden Kapitalgewinne und Dividenden unterschiedlich besteuert?
Qualifizierte Dividenden
Bei qualifizierten Dividenden und langfristigen Kapitalgewinnen sind Personen mit geringerem Einkommen ab 2018 noch von jeglicher Steuer befreit. Anleger mit einem Bruttoeinkommen von mehr als 38.600 USD - oder 77.200 USD für gemeinsame Anleger - unterliegen einer Kapitalertragsteuer von 15%. Die höchsten Verdiener - Personen, die mehr als 425.800 USD verdienen, und gemeinsame Antragsteller, die mehr als 479.000 USD verdienen - zahlen 20% der Kapitalertragssteuer (zuzüglich 3, 8% der Nettoinvestitionssteuer nach dem Gesetz über Patientenschutz und erschwingliche Pflege).
Obwohl Dividenden und Kapitalgewinne unterschiedliche Arten von Kapitalerträgen sind, werden sie zum Steuerzeitpunkt gleich behandelt.
