Wie werden Sparbriefe besteuert?
Nach Angaben von Treasury Direct werden Zinserträge aus US-amerikanischen EE-Sparbriefen auf Bundesebene besteuert, jedoch nicht auf Landes- oder lokaler Ebene. Anleihen sind in der Regel verzinslich. Dies ist der Betrag, für den eine Anleihe über ihrem Nennwert zurückgezahlt werden kann. Der Nennwert ist der ursprüngliche Kaufpreis der Anleihe. Die Verzinsung von Sparbriefen unterliegt ebenfalls den Bundes-, Nachlass- und Verbrauchssteuern. Auf staatlicher Ebene gilt die Zinssteuer für Nachlässe oder Erbschaften.
Die zentralen Thesen
- Zinsen aus US-amerikanischen EE-Sparbriefen werden auf Bundesebene besteuert, nicht jedoch auf Landes- oder lokaler Ebene. Der Zins, den Sparbriefen verdienen, ist der Betrag, für den eine Anleihe über ihrem Nennwert oder dem ursprünglichen Kaufpreis zurückgezahlt werden kann Die Zinsen unterliegen auch der Schenkungs-, Nachlass- und Verbrauchsteuer des Bundes, während die Steuer auf Landesebene für Nachlässe oder Erbschaften gilt.
Verstehen, wie Sparbriefe besteuert werden
Das Eigentum an der Anleihe bestimmt, wer für die Zahlung der Zinssteuer verantwortlich ist. Wenn eine Person die Anleihe kauft und der alleinige Eigentümer für die Laufzeit der Anleihe ist, schuldet diese Person die Steuern auf die Zinsen. Wenn ein Kind der alleinige Eigentümer ist, kann ein Elternteil die Zinsen für die Anleihe melden und die Steuern auf die Steuererklärung des Elternteils zahlen.
Es gibt jedoch Eigentumsverhältnisse, in denen die Steuerverantwortung variieren kann. Die Zinssteuern für US-Sparbriefe sind auf der Website von Treasury Direct im Abschnitt Steuerliche Aspekte aufgeführt.
Nachfolgend sind einige der Besitzerszenarien aufgeführt, die sich darauf auswirken können, wer die Steuern auf die Zinsen für eine Sparbrief zahlt. Bitte beachten Sie, dass sich die Steuersätze in Abhängigkeit von den Richtlinien des US-Finanzministeriums und des Internal Revenue Service (IRS) ändern können. Bitte konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre spezifische Steuersituation.
Ein weiterer vom Käufer hinzugefügter Eigentümer
Wenn eine Person die Anleihe kauft und eine andere Person als Miteigentümer zur Anleihe hinzufügt, wobei diese Person für die Dauer der Anleihe Miteigentümer bleibt, ist der Käufer für die Steuern verantwortlich.
Wenn eine Person die Anleihe kauft und eine andere Person als alleinigen Eigentümer der Anleihe aufführt, ist die als Eigentümer aufgeführte Person für die Zinsen verantwortlich.
Proportionales Eigentum
Wenn zwei Personen den Kaufpreis der Anleihe aufteilen, ist jede Person für den Anteil der Steuern verantwortlich, der dem Anteil des Eigentums an der Anleihe entspricht. Wenn Jim und Bill beispielsweise eine Anleihe über 1.000 USD kaufen und Jim 400 USD und Bill 600 USD zahlt, ist Jim für 40% der Steuern und Bill für 60% der Steuern verantwortlich.
Ausnahme von der Proportional Ownership Rule
Die Ausnahme von der Verhältnismäßigkeitsregel gilt für Ehepartner, die in Staaten mit Gemeinschaftseigentum leben und die jeweils für die Hälfte der Steuern verantwortlich sind, wenn sie ihre Steuern separat einreichen. Steuern können auch aufgeteilt werden, wenn eine Eigentumsnachfolge vorliegt. Wenn eine Anleihe den Besitzer wechselt, sind die Eigentümer jeweils nur für die Steuern auf den Teil der Zinsen verantwortlich, die während der jeweiligen Besitzperiode angefallen sind.
Wenn Jill also eine Anleihe von 2003 bis 2007 besaß, bevor sie an Amy abgegeben wurde, die sie seitdem besitzt, muss Jill die Steuern auf die zwischen 2003 und 2007 aufgelaufenen Zinsen zahlen, und Amy muss die Steuern auf die nach 2007 verdienten Zinsen zahlen.
Berichterstattung über die Zinsen für Steuern
Eigentümer können warten, um die Steuern zu zahlen, wenn sie die Anleihe einlösen, wenn die Anleihe fällig wird oder wenn sie die Anleihe an einen anderen Eigentümer abgeben. Alternativ können sie die Steuern jährlich als aufgelaufene Zinsen zahlen. Die meisten Eigentümer ziehen es vor, die Steuern aufzuschieben, bis sie die Anleihe zurückzahlen.
Eine Anleihe, deren Laufzeit abgelaufen ist und die keine Zinsen mehr verdient, gilt automatisch als zurückgezahlt, und der Zinsbetrag wird dem Internal Revenue Service gemeldet. Die Einkünfte sind Zinserträge und werden auf einem 1099-INT ausgewiesen, und der Eigentümer nimmt sie in die jährliche Steuererklärung auf.
Wenn ein Eigentümer beschließt, die Zinserträge jährlich zu melden, müssen die Erträge aus dieser Anleihe und allen anderen Sparbriefen für denselben Eigentümer weiterhin jährlich gemeldet werden. Die Zinsen fallen in diesem Fall noch an und werden nicht vereinnahmt. Sobald die Anleihe ihre Fälligkeit erreicht hat, muss der Eigentümer dem IRS mitteilen, dass die Zinsen jährlich gezahlt wurden.
