Wie viel von Ihrem Sozialversicherungseinkommen ist steuerpflichtig? Abhängig von der Höhe Ihrer Sozialversicherungsleistungen und sonstigen Einkünfte - einschließlich steuerfreier Zinsen auf kommunale Schuldverschreibungen und bestimmter anderer ausschließlicher Beträge - werden Ihre Leistungen mit einem Steuersatz von 85%, 50% oder Null in die sonstigen steuerpflichtigen Einkünfte einbezogen. Es hängt alles von den Schritten ab, die Sie unternehmen, um Ihre Steuerexposition zu verringern.
Was ist im Einkommen der sozialen Sicherheit enthalten?
Um zu wissen, ob Ihre Sozialversicherungsleistungen teilweise oder vollständig steuerfrei sind, müssen Sie die für diese Bestimmung spezifischen Formeln befolgen. Addieren Sie Ihr:
- Bruttoeinkommen mit gewissen Anpassungen. Dies ist der Betrag aus Zeile 21 des Formblatts 1040. Addieren Sie dann alle ausgeschlossenen Zinserträge aus US-Sparbriefen, die für Hochschulzwecke verwendet werden, von Arbeitgebern bereitgestellte Adoptionsleistungen, ausländische Erwerbseinkommen oder ausländische Wohnungen sowie die Einkünfte der Einwohner von Amerikanisch-Samoa oder Puerto Rico. Die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen. Dies ist der Betrag, der auf dem Formular SSA-1099 ( Sozialversicherungsnachweis) aufgeführt ist, das Ihnen von der Sozialversicherungsbehörde bis Ende Januar nach dem Jahr, in dem die Leistungen ausgezahlt wurden, zugesandt wird. Für die Zwecke der Einkommenssteuer sind die Leistungen der in Feld 3 aufgeführte Bruttobetrag und nicht der Nettobetrag, den Sie tatsächlich nach Einbehaltung der Prämien für Medicare erhalten haben. Alle steuerfreien Zinsen. Dies sind Zinsen aus Kommunalanleihen, die in Zeile 8a des Formblatts 1040 aufgeführt sind.
Vergleichen Sie die Ergebnisse mit einem für Ihren Anmeldestatus festgelegten „Grundbetrag“. Wenn Sie diesen Betrag unterschreiten, wird keine Ihrer Leistungen besteuert:
- 32.000 US-Dollar, wenn sie verheiratet sind und zusammen 25.000 US-Dollar, wenn sie alleinstehend sind, den Haushalt führen, die Witwe (n) bilden und verheiratet sind, wenn ihre Ehepartner das ganze Jahr getrennt lebten
Wenn der zuvor ermittelte Einkommensmix diesem Grundbetrag entspricht oder diesen übersteigt, bestimmen Sie, ob 50% oder 85% der Leistungen einbegriffen sind.
- Für verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen, sind 50% für Einkommen zwischen 32.000 und 44.000 US-Dollar enthalten; 85% sind enthalten, wenn das Einkommen mehr als 44.000 USD beträgt. Für alle, die ledig sind, den Haushalt führen, eine qualifizierte Witwe (n) haben und verheiratet sind, bei denen die Ehepartner das ganze Jahr über getrennt lebten, sind 50% zwischen 25.000 USD und 34.000 USD enthalten; 85% der Leistungen sind inbegriffen, wenn das Einkommen über 34.000 USD liegt.
Für eine verheiratete Person, die das ganze Jahr über nicht getrennt von ihrem Ehepartner gelebt hat, sind 85% der Leistungen inbegriffen.
Besondere Situationen
Die übliche Berechnung wird nicht verwendet, wenn Sie Folgendes ausgeführt haben:
- Von der IRA abzugsfähige Beiträge und Sie oder Ihr Ehepartner waren durch Ihren Job oder Ihre Selbständigkeit von einer qualifizierten Altersvorsorge abgedeckt. (Verwenden Sie in diesem Fall das Arbeitsblatt in IRS-Publikation 590-A.) Erstattete alle Sozialversicherungsleistungen während des Jahres (erklärt in IRS-Publikation 915). Erhielt in diesem Jahr Leistungen für ein früheres Jahr. Sie können eine Pauschalwahl durchführen, die den Steuerbetrag für dieses Jahr senkt. (Verwenden Sie Arbeitsblätter in IRS-Publikation 915.)
Ziehen Sie in Betracht, Einkommen zu bündeln, um die Steuerfalle zu umgehen
Da 85% der Leistungen einbezogen werden können, sobald Sie die Einkommensschwelle von 44.000 USD / 34.000 USD überschritten haben, ist es möglicherweise ratsam, das Einkommen auf ein bestimmtes Jahr zu verschieben oder aufzuschieben.
Wenn Sie beispielsweise wissen, dass Ihr Einkommen über dieser Schwelle liegen wird, und Sie planen, eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umzuwandeln, nehmen Sie die Umwandlung in diesem Jahr vor und zahlen Sie die Steuern darauf. Dadurch werden keine zusätzlichen Sozialversicherungsleistungen einbezogen. In Zukunft müssen Sie dann keine erforderlichen Mindestdistributionen (RMDs) vornehmen, da Sie eine Roth IRA haben, keine herkömmliche. Dies wird Ihr Einkommen in den kommenden Jahren niedriger halten als es ohne die Umwandlung gewesen wäre.
Beachten Sie die staatlichen Einkommensteuerregeln
Die Bundeseinkommensteuer ist nicht die einzige Steuer, um die man sich Sorgen macht. Dreizehn Staaten besteuern Sozialversicherungsleistungen; 37 nicht (entweder weil sie keine staatliche Einkommenssteuer haben oder Sozialversicherungsleistungen vollständig freigestellt sind). Von diesen 13 Staaten haben jedoch sieben (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island und Utah) einkommensstarke Schwellenwerte für die Besteuerung von Leistungen. Selbst wenn Sie Einwohner sind, werden Ihre Leistungen möglicherweise nicht besteuert.
Wenn Sie jedoch in Minnesota, North Dakota, Vermont oder West Virginia leben und Ihre Leistungen für einkommensteuerliche Zwecke des Bundes steuerpflichtig sind, werden sie automatisch für einkommensteuerliche Zwecke des Staates besteuert. Diese Staaten verwenden die Bundesbestimmung. Wenn Sie vorhaben, in den Ruhestand zu ziehen, beachten Sie bei der Auswahl Ihres neuen Standorts die staatlichen Einkommenssteuerregeln.
Die Quintessenz
