Was ist ein von Spendern beratener Fonds?
Ein von Spendern beratener Fonds ist ein privater Fonds, der von Dritten verwaltet wird und zum Zweck der Verwaltung gemeinnütziger Spenden für eine Organisation, eine Familie oder eine Einzelperson eingerichtet wurde.
Wie ein von Spendern beratener Fonds funktioniert
Von Spendern beratene Fonds erfreuen sich zunehmender Beliebtheit, vor allem, weil sie dem Spender eine einfachere Verwaltung ermöglichen und ihm dennoch die Möglichkeit geben, die Platzierung und Verteilung von Spenden für wohltätige Zwecke maßgeblich zu kontrollieren. Darüber hinaus können Unternehmen diesen Service ihren Kunden mit weniger Transaktionskosten anbieten, als wenn die Gelder privat gehandhabt würden.
Schlüssel zum Mitnehmen
- Von Spendern empfohlene Fonds sind private Fonds für Philanthropie. Von Spendern empfohlene Fonds fassen Beiträge mehrerer Spender zusammen und zielen darauf ab, Philanthropie zu demokratisieren, indem sie Beitragsbasen von nur 5.000 USD akzeptieren. Sie bieten Steuervorteile von bis zu 50% des bereinigten Bruttoeinkommens und können Fonds halten unbegrenzt.
Von Spendern beratene Fonds demokratisieren die Philanthropie, indem sie mehrere Spender zusammenfassen und eine hohe Anzahl von Transaktionen für wohltätige Zwecke abwickeln. Dieser Prozess senkt finanzielle Eintrittsbarrieren und ermöglicht es Einzelpersonen mit nur 5.000 USD, am Spendenprozess teilzunehmen.
Darüber hinaus bieten von Gebern beratene Fonds zahlreiche Steuervorteile. Im Gegensatz zu privaten Stiftungen erhalten von Geldgebern beratene Fondsinhaber einen Einkommensteuerabzug von bis zu 50% des bereinigten Bruttoeinkommens für Bareinlagen und von bis zu 30% des bereinigten Bruttoeinkommens für die geschätzten Wertpapiere, die sie spenden.
Wenn Geber Vermögenswerte wie Kommanditanteile an von Gebern beratene Fonds übertragen, können sie Kapitalertragssteuern vermeiden und erhalten sofort einen Steuerabzug zum Marktwert. Nach Angaben des National Philanthropic Trust sind von Spendern beratene Gelder zu einer immer effizienteren Methode geworden, um für wohltätige Zwecke zu spenden. Im Jahr 2019 stieg das in von Geldgebern beratenen Fonds gehaltene Vermögen auf 121, 4 Mrd. USD, ein Anstieg von 20% gegenüber 2018.
Auswahl Ihres Sponsors
Es gibt verschiedene Arten von Spender-empfohlenen Fonds-Sponsoren zur Auswahl.
Gemeinschaftsstiftungen
Es gibt ungefähr 700 Gemeindestiftungen, die von Spendern beratene Fonds unterstützen, sowie Hunderte von auf Glauben basierenden Organisationen. Diese Organisationen gelten als Vorreiter auf dem Gebiet der von Geldgebern beratenen Fonds, da sie als erste Alternativen zu ineffizientem Scheckheftschicken und den Schwierigkeiten bei der Gründung einer privaten Stiftung boten. Gemeinschaftsstiftungen appellieren in der Regel an Spender, die sich für lokale Zwecke einsetzen möchten. Sie beschäftigen in der Regel Mitarbeiter, die sich mit lokalen Wohltätigkeitsinitiativen besser auskennen.
Nationale Geberorganisationen
Es gibt ungefähr 30 nationale, von Gebern beratene Fondsorganisationen. Die meisten dieser Organisationen sind gemeinnützige Organisationen von gemeinnützigen Finanzdienstleistungsinstituten wie dem Vanguard Charitable Endowment Program, dem Schwab Charitable Fund und dem Fidelity Charitable Gift Fund. Andere von nationalen Gebern beratene Fondssponsoren sind nicht mit Finanzinstituten verbunden. Dazu gehören die American Endowment Foundation und der National Philanthropic Trust.
Öffentliche Stiftungen
Öffentliche Stiftungen unterstützen in der Regel nationale und internationale Wohltätigkeitsorganisationen, die sich auf ein bestimmtes Thema oder eine bestimmte geografische Region konzentrieren. Aus diesem Grund verfügt das Personal der öffentlichen Stiftungen häufig über spezifisches Fachwissen, um den vom Geldgeber beratenen Fondsinhabern dabei zu helfen, für sie wichtige Ursachen zu finden. Im Fonds für Friedensentwicklung sind zum Beispiel von Gebern beratene Fonds für Personen untergebracht, die systemische soziale Veränderungen auf dem gesamten amerikanischen Kontinent anstreben.
Andere öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen wie Universitäten und Krankenhäuser errichten innerhalb der Mauern ihrer jeweiligen Organisationen von Spendern beratene Fonds, um ihre eigenen wohltätigen Missionen voranzutreiben.
Kritik an von Geldgebern beratenen Fonds
Die Kritik an von Geldgebern beratenen Fonds konzentrierte sich hauptsächlich auf die Tatsache, dass sie zu Platzhaltern für Geld und Vermögen werden können und dazu eingerichtet sind, vermögenden Privatpersonen zu helfen, Steuervorteile zu erlangen. Sie wurden "finanzielles Fracking" und "Lagerhäuser des Reichtums" genannt. Während private Stiftungen jährlich 5% ihres Gesamtbestandes auszahlen müssen, gibt es keine Beschränkungen für von Spendern beratene Fonds.
Die überwiegende Mehrheit der Vermögenswerte bei namhaften von Geldgebern beratenen Fonds sind immaterielle und illiquide komplexe Vermögenswerte wie Immobilien, Bitcoin und Kunst. Sie werden zu Anschaffungskosten bewertet, dh zu dem Preis, zu dem sie erworben wurden. Jeder Verkauf nach einer Aufwertung der Preise würde eine Kapitalertragsteuer nach sich ziehen.
Indem diese Vermögenswerte in von Spendern beratenen Fonds gehalten werden, für die keine Beschränkungen hinsichtlich der Veräußerungsdauer bestehen, können die Spender sicherstellen, dass der Vermögenswert beim Verkauf durch die Stiftung, die den von Spendern beratenen Fonds verwaltet, nicht steuerpflichtig ist. Eine Schätzung vor der Spende verschafft dem Eigentümer auch erhebliche Steuerermäßigungen, da der komplexe Vermögenswert zum beizulegenden Zeitwert bewertet wird.
Das Ökosystem kommt auch großen Finanzdienstleistungsunternehmen zugute, da sie Gebühren für von Geldgebern beratene Fonds erheben können.
