Die zentralen Thesen
- Sie müssen zwei Jahre lang an einer SIMPLE IRA teilnehmen, bevor Sie die Mittel für eine Roth IRA-Umstellung entfernen, um eine Strafe von 25% zu vermeiden. Wenn Sie die zweijährige Verjährungsfrist überschritten haben, müssen Sie nur den Betrag versteuern, den Sie in die IRA-Umstellung umwandeln Roth IRA.Wenn Sie die Depotbank wechseln möchten, müssen Sie das Konto möglicherweise zuerst in Sachleistungen überweisen und dann in eine Roth IRA konvertieren. Ihre neue Depotbank kann Ihnen dabei helfen, dies festzustellen.
Schritte für eine einfache Konvertierung von IRA nach Roth
Zunächst sollten Sie sicherstellen, dass Sie Ihre SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln können, ohne eine Strafe zu erleiden. Das IRS verlangt, dass Sie mindestens zwei Jahre lang an einer SIMPLE IRA teilnehmen, bevor Sie Geld von Ihrem Konto entfernen. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind und nicht warten, wird dies als Ausschüttung gewertet und Sie müssen eine Strafe von 25% zahlen. Darüber hinaus wird der gesamte abgehobene Betrag auf Ihr Bruttoeinkommen des Jahres angerechnet, wodurch Sie möglicherweise eine höhere Steuerklasse erreichen.
Wenden Sie sich an Ihren Planverwalter, wenn Sie Fragen dazu haben, ob Sie die zweijährige Verjährungsfrist überschritten haben. Wenn Sie die Verjährungsfrist überschritten haben, schulden Sie nur Steuern auf den umgerechneten Saldo. Wenn Sie es nicht bestanden haben, können Sie das Geld auf dem Konto des aktuellen Finanzinstituts belassen oder das Vermögen auf ein SIMPLE eines anderen Finanzinstituts übertragen oder übertragen lassen, bis die zweijährige Wartezeit abgelaufen ist Punkt Sie können die Roth-Konvertierung durchführen. Gemäß den SIMPLE-Anforderungen muss ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer gestatten, sein Vermögen bei einem anderen Finanzinstitut zu halten.
Als Nächstes müssen Sie entscheiden, ob der Depotbank Ihres SIMPLE IRA derjenige ist, den Sie für Ihren Roth IRA verwenden möchten. Wenn nicht, müssen Sie festlegen, ob Sie eine Konvertierung über den Übertragungsprozess durchführen können oder ob Sie das Sachkonto an die neue Depotbank übertragen und dann dort in eine Roth IRA konvertieren müssen. Die von Ihnen gewählte Depotbank sollte Ihnen bei dieser Entscheidung helfen können. Wenn Sie die SIMPLE IRA zunächst in Sachleistungen überweisen müssen, müssen Sie zusätzlich zu Ihrer Roth IRA ein Konto eröffnen, um diese Überweisung zu akzeptieren.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Der Rollover würde als Roth-Umstellung angesehen, die nach der zweijährigen Wartezeit von SIMPLE IRA für Ausschüttungen, gemessen ab dem Datum des ersten SIMPLE-Beitrags zum Plan, zulässig ist. Wenn Sie dann gegen die Zweijahresregel verstoßen, werden Steuern und eine Strafe von 25% erhoben. Die Umwandlung kann durch Übertragung des Vermögens von der SIMPLE IRA auf eine Roth IRA (entweder bei derselben Depotbank oder durch direkte Übertragung auf eine neue Depotbank) erfolgen.
Wie bei allen Roth-Umrechnungen müssen Sie den umgerechneten Betrag einkommensteuerpflichtig machen, und Sie sollten planen, die Steuer mit Geld zu zahlen, das nicht in der IRA enthalten ist. Da Sie eine Roth-Conversion nicht mehr neu charakterisieren (rückgängig machen) können, sollten Sie die steuerlichen Auswirkungen verstehen, bevor Sie ein Vorsorgekonto vor Steuern in eine Roth-Conversion (IRA oder 401k) umwandeln.
