Eine Spendenrente (CGA) ist, wie der Name schon sagt, sowohl eine steuerlich absetzbare Spende als auch eine einkommensschaffende Rente. Dies ist eine Möglichkeit, eine Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützige Organisation zu unterstützen, deren Arbeit Sie unterstützen, während Sie sich und Ihre Angehörigen weiterhin unterstützen. Zur Auswahl der besten Institution gehört die Auswahl einer Institution mit lobenswerten Zielen und finanziell akzeptablen Konditionen.
Nicht zu verwechseln mit gemeinnützigen Stiftungen. Eine gemeinnützige Geschenk-Annuität ist im Grunde ein Vertrag (wie alle Annuitäten). Als Gegenleistung für die unwiderrufliche Überweisung Ihres Geschenks an Bargeld, Wertpapiere oder andere Vermögenswerte verpflichtet sich die gemeinnützige Organisation, Ihnen (oder dem Gläubiger) oder Ihrem designierten Begünstigten einen festen Geldbetrag für das Leben zu zahlen.
Wichtig ist, dass die Annuitätenzahlungen, die teilweise steuerfrei sind, durch alle Vermögenswerte der Wohltätigkeitsorganisation gedeckt sind und bis zu Ihrem Tod und dem Tod Ihres Begünstigten weiterlaufen, unabhängig davon, wie die Investition Ihres Geschenks funktioniert.
Arten von Wohltätigkeitsgeschenken Annuitäten
Im Allgemeinen gibt es drei Arten von Wohltätigkeitsrenten (obwohl nicht jeder Staat alle zulässt):
- Sofortige Geschenk-Annuität: Die Zahlung an den Gläubiger beginnt unmittelbar nach Übergabe des Geschenks. Die häufigste Vereinbarung sind vierteljährliche Zahlungen, die jedoch monatlich, halbjährlich oder jährlich erfolgen können. Aufgeschobene Geschenk-Annuität (oder aufgeschobene Zahlungs-Geschenk-Annuität): Der Annuitant erhält Zahlungen zu einem vom Spender gewählten zukünftigen Zeitpunkt. Zahlungen können monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich erfolgen und müssen mehr als ein Jahr nach dem Datum des Beitrags beginnen. Flexible Geschenkrente: Der Annuitant bestimmt nicht sofort einen Starttermin für die Zahlungen, sondern lässt diesen für eine gewisse Zeit offen (z. B. wenn er in den Ruhestand geht). Je älter der Annuitant zu Beginn der Zahlungen ist, desto größer sind diese Zahlungen.
Innerhalb der drei Arten von Annuitäten für wohltätige Zwecke gibt es normalerweise drei Zahlungsoptionen:
- Alleinerziehendes Leben: wird für ein Leben an eine Person gezahlt. Zwei Leben in Folge: wird an eine Person und dann an eine zweite Person gezahlt, wenn diese Person das erste gemeinsame Leben und den ersten Hinterbliebenen überlebt. Dies sind die gleichen Beträge, die an zwei Personen gleichzeitig gezahlt werden, bis einer stirbt; Der kombinierte Betrag wird dann an den Überlebenden ausgezahlt
Eine Wohltätigkeitsorganisation auswählen
Der American Council on Gift Annuities (ACGA) schätzt, dass mindestens 4.000 gemeinnützige Organisationen Geschenk-Annuitäten anbieten. Das Kennen und Verstehen der von ACGA empfohlenen Best Practices bietet einen hervorragenden Ausgangspunkt für Ihre Bewertung potenzieller Wohltätigkeitsorganisationen.
Die ACGA empfiehlt, dass Wohltätigkeitsorganisationen Folgendes tun:
- Staatliche Vorschriften einhalten. Dazu gehört, dass potenziellen Spendern eine Offenlegungserklärung vorgelegt wird, bevor eine Rente feststeht, und dass alle staatlichen Meldepflichten eingehalten werden. Geben Sie die Assets an, die akzeptiert werden sollen. Während Bargeld und geschätzte Wertpapiere die häufigsten Geschenke sind, akzeptieren einige Wohltätigkeitsorganisationen auch Immobilien, materielles persönliches Eigentum und andere Arten von Eigentumsinteressen. Mindestalter für sofortige und aufgeschobene Renten festlegen. Das Durchschnittsalter der Empfänger von Sofortrenten beträgt 79 Jahre. Viele Wohltätigkeitsorganisationen verlangen, dass die Rentenempfänger mindestens 60 Jahre alt sind, um Sofortzahlungen zu erhalten, oder dieses Alter erreicht haben, um mit dem Empfang von Stundungen zu beginnen. Laut ACGA kann die Benennung von Personen unter 60 Jahren sowohl für den Spender als auch für die Wohltätigkeitsorganisation zu Problemen führen: Feste Zahlungen berücksichtigen nicht die Inflation, die sich über Jahrzehnte hinweg erheblich auf ihren tatsächlichen Wert auswirken könnte, und die Zeitspanne, in der der Gläubiger Zahlungen erhalten würde könnte das ursprüngliche Geschenk erschöpfen. Legen Sie Mindestgeschenkgrößen und -tarife fest. Für viele gemeinnützige Organisationen beträgt das Mindestgebot für eine Rente 10.000 USD oder mehr. Der von ACGA vorgeschlagene Preisplan (der hier 403 angezeigt wird) soll zu einem Restbetrag von mindestens 50% des ursprünglichen Geschenks für die Wohltätigkeitsorganisation führen. ACGA stellt fest, dass die 50% -Rückstandsannahme vorschreibt, dass nichts für wohltätige Zwecke verwendet wird, bis die Zahlungsverpflichtung erfüllt ist. Kommunizieren Sie regelmäßig mit Spendern und Empfängern. Zu den Mitteilungen können Newsletter, Einladungen zu besonderen Ereignissen usw. gehören. Darüber hinaus sollten alle Zusagen, dass Ihr Geschenk einem bestimmten Zweck gewidmet ist, eingehalten und Sie über den Fortschritt auf dem Laufenden gehalten werden.
Setzen Sie Ihr Geld, wo Ihr Herz ist
Die überwiegende Mehrheit (97, 3%) der gemeinnützigen Organisationen gab an, dass sie "immer oder normalerweise die von der ACGA vorgeschlagenen Sätze" für Annuitätenzahlungen einhalten. Einige Organisationen bieten höhere Raten an. Wenn dies der Fall ist, ist es ratsam, sicherzustellen, dass die Tarife den geltenden staatlichen Vorschriften entsprechen. Eine Organisation, die niedrigere Raten als die von ACGA vorgeschlagenen anbietet, sollte genauestens betrachtet werden, zumal die ACGA-Raten anfangs konservativ sind.
Nehmen wir an, Sie haben einen Empfänger für Ihre Großzügigkeit im Sinn - eine Gemeindestiftung, eine Universität oder eine andere Art von Wohltätigkeitsorganisation. Wenn ja, gehen Sie auf die entsprechende Website oder nehmen Sie auf andere Weise Kontakt auf und:
- Fragen Sie, ob die Wohltätigkeitsorganisation CGAs anbietet. Wenn ja, fahren Sie fort. Wenn nicht, suchen Sie eine andere Wohltätigkeitsorganisation. Informieren Sie sich, ob sie den Best Practices von ACGA (einschließlich der empfohlenen Tarife) entspricht, und fragen Sie, ob die Richtlinien und Tarife eingehalten werden.
Es ist keine umfassende Liste von gemeinnützigen Organisationen bekannt, die diese Renten anbieten, aber die ACGA-Sponsorenliste besteht ausschließlich aus Organisationen, die dies tun.
Wenn es Sinn macht
Eine wohltätige Geschenk-Annuität ist nicht jedermanns Sache. Es ist wahrscheinlich nicht einmal für die meisten Menschen. Aber Sie können ein Kandidat sein, wenn Sie:
- Befinden sich in einer hohen Steuerklasse? Haben Sie keine Erben (oder haben Sie bereits angemessene Rückstellungen für Ihre Erben gebildet)? Befinden Sie sich in guter Gesundheit? Haben Sie Vermögenswerte auf einem steuerpflichtigen Konto geschätzt und könnten Sie einen erheblichen Steuerabzug gebrauchen?
Die Quintessenz
Verwenden Sie die ACGA-Richtlinien, um diese Wohltätigkeitsorganisationen zu bewerten, und wenden Sie sich dann an Ihren Finanzberater, um sicherzustellen, dass dies der richtige Schritt für Ihre gesamte Nachlass- oder Steuerplanungsstrategie ist.
