Sie haben endlich eine schwer verdiente Erhöhung erhalten. Leider hat diese Erhöhung Sie in die nächste Steuerklasse gestoßen. Heißt das, Sie sollten Ihrem Arbeitgeber mitteilen, dass Sie die Gehaltserhöhung doch nicht wollen? Wenn Ihr gesamtes Einkommen mit einem höheren Steuersatz besteuert wird, nehmen Sie mit Ihrer neuen Erhöhung tatsächlich einen kleineren Gehaltsscheck mit nach Hause. Richtig?
Glücklicherweise stimmt diese Aussage nicht, aber es ist ein weit verbreitetes Missverständnis darüber, wie unser progressives Bundeseinkommensteuersystem funktioniert. Während Menschen mit einem höheren Arbeitseinkommen einen höheren Steuersatz erhalten, wird nur ein Teil ihres Einkommens und nicht das gesamte Einkommen mit dem höheren Steuersatz besteuert. Werfen wir einen Blick auf die Funktionsweise des Systems.
SIEHE: Wie man nach einer Gehaltserhöhung fragt
Berechnen, wie viel Steuern Sie schulden Wie Sie bereits bemerkt haben, gilt: Je mehr Geld Sie verdienen, desto mehr Steuern zahlen Sie. Und wenn Sie mehr Geld verdienen, zahlen Sie einen immer höheren Steuersatz. In den beiden nachstehenden Steuertabellen sind die Steuersätze aufgeführt, die Sie laut IRS auf Ihr Einkommen für 2011 einzahlen müssen, wenn Sie alleinstehend oder verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen.
Ihr Grenzsteuersatz ist der Steuersatz, der für jeden zusätzlichen Dollar des Einkommens eines Steuerpflichtigen gilt. Wenn Sie ledig sind und ein Jahr vor Ihrer Erhöhung 34.500 USD verdient haben, waren Sie in der Grenzsteuerklasse von 15%. Ihre Steuerschuld betrug 850 USD zuzüglich 15% des Betrags über 8.500 USD. Der Betrag, den Sie über 8.500 US-Dollar verdienten, betrug 26.000 US-Dollar. Sie schulden also 3.900 US-Dollar Steuern auf 26.000 US-Dollar und 850 US-Dollar Steuern auf 8.500 US-Dollar für insgesamt 4.750 US-Dollar Steuern. Während Ihr Grenzsteuersatz 15% betrug, war Ihr effektiver Steuersatz oder der durchschnittliche Steuersatz, den Sie auf Ihr Gesamteinkommen gezahlt haben, niedriger. Um Ihren effektiven Steuersatz zu erhalten, teilen Sie Ihre Gesamtsteuer durch Ihr Gesamteinkommen. In diesem Fall ergeben 4.750 USD / 34.500 USD einen effektiven Steuersatz von 13, 8%. (Weitere Informationen finden Sie unter Bestimmen Ihres Steuersatzes .)
Schauen wir uns nun an, was mit Ihrem Steuersatz und der Gesamtsteuer, die Sie nach Ihrer Erhöhung schulden, passiert. Nehmen wir an, Sie haben eine unglaubliche Erhöhung von 10.000 USD erhalten und Ihr Jahreseinkommen beträgt nun 44.500 USD. Wie viel Steuer schuldest du?
Sie wissen bereits, dass Sie 4.750 USD für die ersten 34.500 USD schulden, die Sie verdient haben. Aber jetzt, da Ihr Gesamteinkommen zwischen 34.500 und 83.600 US-Dollar liegt, müssen Sie einen höheren Steuersatz zahlen. Ihre 10.000-Dollar-Erhöhung stößt Sie in die 25-Prozent-Steuerklasse. Sie zahlen jedoch nicht 25% auf alle 44.500 USD Ihres Einkommens, genauso wie Sie nicht 15% auf alle 34.500 USD Ihres Einkommens gezahlt haben, bevor Sie eine Erhöhung erhalten haben. Der 25% -Satz gilt nur für Ihre 10.000-Dollar-Erhöhung. Sie schulden zusätzliche Steuern in Höhe von 2.500 USD pro Jahr für insgesamt 7.250 USD (4.750 USD + 2.500 USD).
Welchen Gesamtsteuersatz zahlen Sie für Ihr Gehalt von 44.500 USD? Teilen Sie Ihr Gehalt von 44.500 USD durch Ihre Gesamtsteuer von 7.250 USD und Sie werden feststellen, dass Ihr effektiver Steuersatz 16, 3% und nicht 25% beträgt. Mit Ihrer Gehaltserhöhung nehmen Sie zusätzlich 7.500 USD pro Jahr mit nach Hause. Sie sind vielleicht nicht glücklich über den hohen Prozentsatz Ihrer Gehaltserhöhung, den die Regierung gefordert hat, aber Sie werden deutlich mehr Gehalt mit nach Hause nehmen als vor Ihrer Gehaltserhöhung.
Abzüge und Gutschriften Das obige Beispiel ist vereinfacht; Es berücksichtigt nicht die Abzüge und Gutschriften, die Ihr zu versteuerndes Einkommen mindern. Jeder Steuerzahler kann wählen, ob er einen Standardabzug oder einen Postenabzug vornimmt. Wenn Sie alleinstehend sind und kein Eigenheim besitzen, müssen Sie wahrscheinlich nicht viele Abzüge vornehmen, sodass Sie den Standardabzug verwenden. Der Standardabzug reduziert die Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens. Anstatt Steuern auf alle 44.500 USD zu zahlen, die Sie verdienen, zahlen Sie Steuern auf diesen Betrag abzüglich des Standardabzugs. Im Jahr 2011 beträgt der Standardabzug für Einzelanmelder 5.800 USD, wodurch sich Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 38.700 USD verringert.
Unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug angeben oder in Anspruch nehmen, haben Sie auch Anspruch auf eine persönliche Befreiung, die Ihr zu versteuerndes Einkommen noch weiter verringert. Für Ihre Rückkehr 2011 beträgt die Standardbefreiung 3.700 USD. Jetzt beträgt Ihr zu versteuerndes Einkommen 35.000 US-Dollar. Ihr Grenzsteuersatz beträgt immer noch 25%, aber nur 500 USD Ihres Einkommens werden mit 25% besteuert.
Das Endergebnis Das progressive Steuersystem bedeutet, dass Sie unterschiedliche Steuersätze für unterschiedliche Teile Ihres Einkommens zahlen. Je mehr Geld Sie mit Ihrem Job verdienen, desto höher sind die Steuersätze für Ihr zusätzliches Einkommen. Sie zahlen jedoch keinen höheren Steuersatz für Ihr gesamtes Einkommen. Wenn Sie für Ihre nächste Erhöhung bereit sind, haben Sie keine Angst vor dem Steuermann - verhandeln Sie Ihren Weg zur höchstmöglichen Erhöhung. (Für verwandte Lektüre siehe Leitfaden zur Einkommenssteuer.)
