Die IRS weiß, dass es ein großes Problem gibt: eine Steuerschwäche von 450 Milliarden US-Dollar. Dies ist die Differenz zwischen dem, was die Regierung für erforderlich hält, und dem, was sie tatsächlich erhebt. Einige Betrüger melden kein Einkommen, während andere wissentlich Abschreibungen vornehmen, auf die sie keinen Anspruch haben. Beispielsweise zahlt die Regierung aufgrund betrügerischer Forderungen jährlich Milliarden von Dollar an erstattungsfähigen Steuergutschriften aus. Offensichtlich reichen Drohungen mit zivil- und strafrechtlichen Sanktionen nicht aus, um einige Menschen vom Betrug abzuhalten, weshalb die IRS eine Reihe von Methoden einsetzt, um diese Personen zu finden.
Computer-Datenanalyse
Das IRS verwendet ein IRP-System (Information Returns Processing), um die von Arbeitgebern und anderen Dritten an das IRS gesendeten Informationen mit den Angaben zu vergleichen, die Einzelpersonen in ihren Steuererklärungen machen. Der Abgleich basiert auf Informationen, die dem IRS zu W-2 (Berichtslöhnen), 1099 (Berichterstattung über Zinsen, Dividenden, Wertpapiertransaktionen und Vergütungen für Nichtangestellte) und Schedule K-1 (Berichterstattung über Erträge und Aufwendungen aus Partnerschaften, S-Unternehmen, Trusts und Nachlässe). Die IRS-Computer suchen dann nach Personen, die diese gemeldeten Informationen erhalten haben, um sicherzustellen, dass sie in ihren Steuererklärungen angegeben sind. Offensichtlich sind einige Auslassungen oder Fehler von Einzelpersonen einfache Fehler. Einige resultieren jedoch aus dem Versuch, Steuern zu betrügen.
IRS-Computer verwenden auch Filter, um falsche Rückerstattungen für die EITC (Earned Tax Credit) zu finden und zu stoppen. Laut einem Bericht des Treasury Inspector General for Taxation konnte die IRS 217.000 Steuererklärungen auswählen, die betrügerisch 500 Millionen US-Dollar an Steuergutschriften für das Jahr 2013 einbrachten . In dem Bericht heißt es weiter, dass die IRS "facettenreiche Ansätze anwendet, um betrügerische erstattungsfähige EITC-Forderungen zu stoppen".
IRS-Computer sind ausgefeilter als nur das Abgleichen und Filtern von Steuerzahlerinformationen. Es wird angenommen, dass das IRS solche Informationen wie Krankenakten, Kreditkartentransaktionen und andere elektronische Informationen nachverfolgen kann und diese hinzugefügten Daten verwendet, um Steuerbetrug zu finden. Es überrascht nicht, dass das IRS der Öffentlichkeit nicht viele Informationen über diese Aktivität mitteilt, abgesehen von der Tatsache, dass sie durchgeführt wird.
Ihr Social Media Footprint
IRS-Agenten verwenden wahrscheinlich soziale Medien, um Steuerhinterziehung zu finden. (Wiederum gibt es von der Agentur nur wenige Informationen zu dieser Aktivität.) Bei Beiträgen auf Facebook, Twitter, Instagram und anderen Websites wird möglicherweise eine Lebensweise angezeigt, die nicht mit dem in Steuererklärungen oder in Abzügen angegebenen Einkommen übereinstimmt. Beispielsweise kann ein behaupteter Abzug für eine Geschäftsreise eine Lüge sein, wenn eine Person in den sozialen Medien verrät, dass die Reise ein Familienurlaub war.
Natürlich ist ohne weitere Offenlegung durch das IRS weitgehend zu vermuten, wie und wann soziale Medien genutzt werden. Es ist jedoch wahrscheinlich, dass Social Media nicht der Auslöser für die Prüfung ist (der IRS setzt weiterhin auf Computerabgleich und andere traditionelle Methoden, um Personen für Prüfungen zu gewinnen), aber Social Media kann für den IRS nützlich sein, sobald Unstimmigkeiten bei der Suche nach Steuerbetrügern festgestellt werden und Lügner. (Siehe auch Wie funktionieren IRS-Audits? )
Das Ausmaß des IRS-Snooping ist nicht bekannt.
- Betrachtet die Agentur private E-Mails? Beachten Sie, dass eine Strafverfolgungsbehörde nach dem Datenschutzgesetz für elektronische Kommunikation E-Mails, die länger als 180 Tage auf einem Drittanbieter-Server gespeichert waren, ohne Gewähr einsehen kann, sofern sie für eine Untersuchung relevant sind. Die E-Mails gelten als aufgegeben. Untersucht die IRS nichtöffentliche Beiträge in sozialen Medien? Eine Person kann gezwungen werden, Postings preiszugeben, auch wenn dies belastend sein kann.
Hinweisgeber
Ein verärgerter Angestellter oder ein ehemaliger Ehegatte kann dem IRS über nicht gemeldete Einkünfte oder andere irrtümliche Steuermaßnahmen informieren, die das IRS dazu veranlassen könnten, Steuern einzutreiben. Einige Whistleblower tun es aus Rache, andere, weil sie glauben, dass sie das Richtige tun, während andere es für das Geld tun. Die IRS zahlt eine Belohnung von bis zu 30% der Wiedergutmachung der Regierung für bestimmte Whistleblowing:
- Obligatorische Prämie: 15% bis 30% des Betrags, der von der Regierung aufgrund des Trinkgeldes des Informanten eingezogen wird. Die umstrittenen Steuern, Zinsen und Strafen müssen mehr als 2 Millionen US-Dollar betragen. (Wenn eine Person informiert wird, muss ihr Bruttoeinkommen für ein Jahr mehr als 200.000 US-Dollar betragen.) Der Informant kann beim Finanzgericht Berufung einlegen. Ermessensentscheidung: Bis zu 15% von bis zu 10 Millionen US-Dollar. Diese Auszeichnung, die gewährt werden kann, wenn die Bedingungen für die obligatorische Auszeichnung nicht erfüllt sind, liegt im Ermessen und IRS-Maßnahmen (oder die Ablehnung einer Auszeichnung) können nicht angefochten werden.
Im Geschäftsjahr der Regierung, das am 30. September 2012 endete, zahlte die Regierung 128 Whistleblower. Informieren Sie sich beim IRS über Whistleblowing. (Und siehe So melden Sie einen Steuerhinterzieher .)
Die Quintessenz
Jedes Jahr veröffentlicht die IRS einige hochkarätige Steuerbetrüger in der Hoffnung, dass dies andere davon abhält, dasselbe zu tun. (Teresa Giudice, die bei The Real Housewives of New Jersey auftrat, verbüßte im Januar 2015 eine 15-monatige Haftstrafe wegen Steuerbetrugs.) Die Tatsache, dass Budgetkürzungen für IRS-Mitarbeiter wahrscheinlich zu weniger Einzelprüfungen führen werden, bedeutet nicht, Es wird für Betrüger einfacher sein, weil IRS-Computer und Whistleblower immer noch ihr Ding machen. (Weitere Informationen finden Sie unter Five Famous Tax Cheats .)
