Inhaltsverzeichnis
- Veraltete Bezeichnungen ändern
- Standardbegünstigte
- Kundenspezifische Bezeichnungen
- Treuhandempfänger
Haben Sie in letzter Zeit überprüft, von wem Sie Ihr Altersguthaben geerbt haben? Wenn nicht, stellen Sie möglicherweise fest, dass Ihr designierter Begünstigter nicht derjenige ist, von dem Sie denken, dass er sein sollte.
Während viele von uns dafür sorgen, dass andere wichtige Dokumente, wie beispielsweise Testamente, regelmäßig aktualisiert werden, neigen wir dazu, die Bezeichnungen in unseren IRAs und 401 (k) -Konten zu vergessen.
Sie sind leicht zu übersehen: Schließlich haben Sie bei der Einrichtung des Kontos vor langer Zeit einen Namen eingegeben und mussten sich seitdem nicht mehr die Registrierungsunterlagen ansehen.
Um sicherzustellen, dass Ihre Wünsche auch nach Ihrer Abreise erfüllt werden, und um Ihren Überlebenden das Trauma und die Kosten eines Rechtsstreits zu ersparen, sollten Sie diese Bezeichnungen regelmäßig überprüfen und die Begünstigten auf dem Laufenden halten.
Die zentralen Thesen
- Da die Bezeichnungen der Altersversorgungsempfänger die Willens- und Vertrauensrichtlinien übertreffen, müssen sie regelmäßig überprüft und aktualisiert werden. Die Bezeichnungen der Empfänger sollten unmittelbar nach wichtigen Ereignissen im Leben wie einer Wiederverheiratung oder Scheidung, dem Tod eines Ehepartners oder der Adoption oder Geburt eines Kindes überprüft werden Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Sie Ihre Begünstigtenbezeichnungen anpassen können.
Veraltete Begünstigtenbezeichnungen ändern
Wie werden die Bezeichnungen von Rentenkonten übersehen? Manchmal ist es nur ein Leben - wenn Sie gerade Ihr zweites Kind bekommen haben, wird Ihr erster Gedanke wahrscheinlich nicht lauten: "Ich muss sie auf die Liste der IRA-Begünstigten setzen, sonst wird es ihr großer Bruder erben alle."
Aber auch die Menschen merken oft nicht, dass die Bezeichnungen von Rentenkonten ihre eigene Sache sind. Die staatlichen Gesetze variieren, aber im Allgemeinen unterliegen diese Konten keinen Bestimmungen in Ihrem Testament oder einem Trust (es sei denn, Sie nennen den Trust den Begünstigten; mehr dazu weiter unten).
Es hat so manche gerichtliche Auseinandersetzung gegeben, weil eine Person sagen wird: "Ich möchte, dass meine IRA zu gleichen Teilen auf meine drei Kinder aufgeteilt wird", aber in den IRA-Aufzeichnungen wird tatsächlich nur eines dieser Kinder als Nutznießer genannt.
In den Augen der Depotbank (des Maklers oder der kontoführenden Bank) und häufig auch des Gesetzes ist die Bezeichnung auf der IRA in der Regel wichtiger als jede andere Richtlinie.
Um diese Situationen zu vermeiden, sollten Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung unmittelbar nach einer Änderung des Familienstands aktualisieren und regelmäßig überprüfen, damit sie niemals veraltet oder falsch wird.
Glücklicherweise ist es nicht schwer, den Begünstigten zu wechseln. Sie können Ihren bestehenden Begünstigten widerrufen und einen neuen Begünstigten bestimmen, indem Sie ein Formular zum Austausch des Begünstigten einreichen. Sie können auf die gleiche Weise weitere Begünstigte hinzufügen. Sie können auch benutzerdefinierte Empfängerbezeichnungen erstellen, um "Was-wäre-wenn" -Situationen zu behandeln.
Fordern Sie bei Ihrem Treuhänder, Verwalter oder Administrator eine Bestätigung über den Erhalt der Benennung an. Dokumente erreichen nicht immer die vorgesehenen Empfänger. Empfängerbezeichnungen gelten nur dann als wirksam, wenn sie vor dem Tod des Kontoinhabers bei der verantwortlichen Partei (z. B. Treuhänder, Depotbank oder Administrator) eingehen.
Obwohl es Teil Ihres Nachlasses ist, unterliegt Ihr Altersguthaben im Allgemeinen nicht den Bestimmungen Ihres Testaments.
Standardbegünstigte
Die Depotbanken lassen es heutzutage nicht mehr zu, aber es ist möglich, dass Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung leer gelassen haben, als Sie das Konto eingerichtet haben. Wenn Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung nicht dokumentieren, kann Ihr Begünstigter durch das Bundes- oder Landesgesetz oder durch das Planungsdokument, das Ihre Rentenkonten regelt, bestimmt werden.
Bei qualifizierten Vorsorgeplänen wie Gewinnbeteiligungsplänen, 401 (k) s und Pensionsplänen für Geldkäufe wird der Ehegatte des Kontoinhabers gemäß den Bundesbestimmungen automatisch als Begünstigter bestimmt. Niemand anderes darf als Hauptbegünstigter benannt werden, es sei denn, der Ehegatte unterschreibt ein Dokument, in dem die Benennung bestätigt und notariell beglaubigt wird. Wenn der Inhaber des Alterskontos nicht verheiratet ist, kann das Vermögen der Standardbegünstigte sein.
Das staatliche Recht bestimmt die Behandlung von IRAs. Einige Staaten, die als Gemeinde- oder Ehegüterstaaten bezeichnet werden, erfordern eine schriftliche Einwilligung des Ehepartners, wenn der Eigentümer der IRA eine andere Person als oder zusätzlich zu einem Ehepartner benennt.
Die folgenden Staaten benötigen eine notarielle Genehmigung: Alaska, Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin. In anderen Staaten bestimmt die Standardbestimmung des IRA-Plans den Begünstigten, wenn einer nicht vom Planinhaber benannt wurde.
Die Dokumente eines IRA-Plans verfallen ebenfalls der Bestimmung, wenn der designierte Begünstigte vor dem IRA-Eigentümer verstirbt. Die Standardoptionen variieren zwischen IRA-Verwahrern und -Treuhändern.
Während die Standardoptionen den Kontoinhabern administrative Verantwortlichkeiten entziehen, entsprechen sie möglicherweise nicht ihren Präferenzen. Aus diesem Grund sollten Kontoinhaber das Planungsdokument überprüfen und sicherstellen, dass sie ihre Begünstigtenbezeichnungen regelmäßig aktualisieren.
Viele Ehepartner, die damit rechnen, dass einer vor dem anderen verstirbt, nennen sich gegenseitig als ihre designierten Begünstigten. Was aber, wenn tragischerweise beide gleichzeitig sterben - zum Beispiel bei einem Flugzeugabsturz?
Das Problem des gleichzeitigen Todes wird vom staatlichen Gesetz geregelt, das bestimmt, dass ein Ehegatte zuerst verstorben ist. Diese Bestimmung ist kritisch, da sie vorschreibt, wessen Testament oder Weisungen die nachfolgenden Nachlässe bestimmen.
Auch hier wird eine ordnungsgemäße Kontodokumentation, in der die Nachfolgeberechtigten für normale und mildernde Umstände ausgewiesen sind, verhindern, dass eine solche Situation auftritt.
Betrachten Sie eine kundenspezifische Bezeichnung
Die meisten IRA-Planungsdokumente bieten Standardoptionen für Begünstigte. Wenn Sie beispielsweise zwei Personen als Ihre designierten Begünstigten benennen und eine Person vor Ihrem Tod verstirbt, geht der Anteil, der dem verstorbenen Begünstigten gehörte, automatisch an den überlebenden Begünstigten.
Mit einer benutzerdefinierten Bezeichnung können Sie festlegen, wie dieser Teil verteilt werden soll, anstatt ihn standardmäßig an den überlebenden Begünstigten weiterzuleiten.
Wenn beispielsweise einer Ihrer Begünstigten Kinder hat, können Sie diese Kinder so bestimmen, dass sie den Anteil des Hauptbegünstigten erhalten, wenn dieser vor Ihnen ausscheidet.
Bei der Erstellung Ihrer benutzerdefinierten Begünstigtenbezeichnungen können Sie verschiedene Optionen ausprobieren, um diejenige zu ermitteln, die Ihren Anforderungen entspricht. Die von Ihnen gewählte Begünstigtenbezeichnung kann bestimmen, ob Ihre Wahlen auf die nächste Generation übertragen werden.
Im Folgenden sind einige grundlegende Geschmacksmuster für Begünstigte aufgeführt:
Per Stirpes Bezeichnung
Für den Fall, dass Ihr Hauptbegünstigter vor Ihnen verstirbt, besagt eine Begünstigtenbezeichnung, dass der Anteil, den diese Person erhalten hätte, an ihre Erben geht.
Angenommen, Sie nennen Ihre beiden Kinder Mary und John als Hauptbegünstigte. Marys Anteil beträgt 80% des Vermögens, während Johns Anteil 20% beträgt. Sollte Maria dich sterben lassen, würde ihr Anteil nach deinem Tod an ihre Erben gehen.
Pro-Kopf-Bezeichnung
Eine Pro-Kopf-Begünstigtenbezeichnung sieht auch vor, dass der Anteil Ihres Hauptbegünstigten an die Erben dieser Person geht. Die Zuweisungen werden jedoch nicht in der gleichen Weise wie unter der Bezeichnung pro Bügel behandelt. Sollte Ihr Hauptbegünstigter vor Ihnen verstorben sein, wird sein Anteil zu gleichen Teilen auf Ihre Nachfolger aufgeteilt.
Nehmen wir zum Beispiel an, Mary und John aus dem vorherigen Beispiel haben Sie beide vorzeitig verstorben. Das Vermögen wird zu gleichen Teilen auf die Kinder verteilt, obwohl Mary durch die Bezeichnung des Begünstigten einen größeren Teil des Vermögens erhält.
Wenn Mary und John jeweils zwei Kinder hätten, würde jedes Kind einen Anteil von 25% erhalten. (Im Gegensatz dazu würden nach der Per-stirpes-Formel Marys Kinder 80% Ihrer IRA teilen, wobei jedes 40% davon erhält. Johns Kinder würden 20% teilen und jeweils 10% erhalten.)
Treuhandempfänger
Es stehen verschiedene Vertrauensoptionen zur Auswahl, darunter qualifiziertes kündbares Zinsvermögen (QTIP) und qualifiziertes inländisches Vertrauen (QDOT).
Berücksichtigen Sie die steuerlichen Auswirkungen auf die Art der von Ihnen ausgewählten Begünstigten, z. B. Ehegatten oder Nicht-Ehegatten, Wohltätigkeitsorganisationen, Nachlässe oder Trusts.
Wenn Sie die richtige Art von Vertrauen als Begünstigten festlegen, können Sie sowohl Ihrem überlebenden Ehepartner als auch den Kindern aus einer früheren Ehe finanzielle Unterstützung gewähren.
Um sicherzustellen, dass der Ehegatte ein Leben lang genug hat, schränken einige Treuhandbestimmungen den Zugang des überlebenden Ehegatten zu den Vermögenswerten ein. Dies kann sich für Begünstigte als nützlich erweisen, die möglicherweise finanziell nicht ausgereift sind.
Trusts sind komplex und benötigen fachkundige Unterstützung, um sicherzustellen, dass sie keine nachteiligen steuerlichen Konsequenzen haben. Lassen Sie sich von einem Anwalt für Treuhand- und Nachlassangelegenheiten kompetent beraten, bevor Sie Entscheidungen in Bezug auf kundenspezifische oder treuhänderische Benennungen treffen.
