Inhaltsverzeichnis
- Welcher Teil der Sozialversicherungsleistungen Ihres Haushalts unterliegt der Bundeseinkommensteuer?
- Was ist das ordentliche Einkommen?
- Wie wird das ordentliche Einkommen besteuert?
- Staaten, die Sozialversicherungsleistungen besteuern
Ja, ein Teil Ihrer Sozialversicherungsleistungen unterliegt möglicherweise der Bundesbesteuerung in Steuerklassen. Ihre Steuerklasse richtet sich nach Ihrem steuerpflichtigen Nettoeinkommen, wie in Zeile 43 des Formulars 1040 angegeben. Dieser Wert ist Ihr Bruttoeinkommen abzüglich aller zulässigen Abzüge. Für das Sozialversicherungseinkommen, das zu Ihrem Gesamteinkommen beiträgt, können Sie bis zu 85% Einkommensteuer auf Ihre SS-Leistungen entrichten.
Die zentralen Thesen
- Sozialversicherungsleistungen können je nach Jahreseinkommen bis zu 85% besteuert werden. 13 Staaten besteuern das Einkommen der Sozialversicherung auch einzeln. Jedes Jahr werden die Schwellenwerte für die Einkommenssteuerklassen des Bundes sowie die Einkommensgrenzen der Sozialversicherung von der IRS veröffentlicht. Lesen Sie die IRS-Publikation 915 zur Berechnung Ihrer Einkommenssteuer auf Leistungen.
Welcher Teil der Sozialversicherungsleistungen Ihres Haushalts unterliegt der Bundeseinkommensteuer?
Die Höhe der Sozialversicherungsleistungen, die als Bruttoeinkommen einbezogen werden, variiert von maximal 85% bis hinunter zu 0%. Informationen zur Berechnung dieses Betrags finden Sie in der IRS-Publikation 915. Nach der Berechnung dieses Betrags müssen Sie ihn in Zeile 20b des Formulars 1040 oder Zeile 14b des Formulars 1040A als ordentliches Einkommen angeben.
Ein Senior, dessen einzige Einnahmequelle die Sozialversicherung ist, muss auf seine Leistungen keine Bundeseinkommensteuer entrichten. Erhält er andere Einnahmequellen, einschließlich steuerbefreiter Zinserträge, muss er die Hälfte seiner jährlichen Sozialversicherungsleistungen zu seinem anderen Einkommen addieren und das Ergebnis dann mit einem vom IRS festgelegten Schwellenwert vergleichen. Liegt die Gesamtsumme über der IRS-Schwelle, sind einige seiner Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig.
Für 2020 liegt der Schwellenbetrag bei 25.000 US-Dollar für Alleinstehende und 32.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Ehepaare, die zusammen leben, aber getrennt einreichen, haben einen Schwellenwert von 0 USD und müssen Steuern auf Sozialversicherungsleistungen entrichten, unabhängig von ihrem sonstigen Einkommen.
Was ist das ordentliche Einkommen?
Das ordentliche Einkommen entspricht dem größten Teil des zu versteuernden Einkommens Ihres Haushalts aus Quellen wie Löhnen, Selbständigkeitseinkommen, Renten, Sozialversicherungsleistungen, Mieten, Lizenzgebühren und Zinsen. Andere Formen des Haushaltseinkommens wie Kapitalgewinne, qualifizierte Dividenden und Kapitalgewinne aus Sammlerstücken gelten nicht als normales Einkommen. Stattdessen werden sie mit unterschiedlichen Sätzen besteuert.
Wie wird das ordentliche Einkommen besteuert?
Alle ordentlichen Einkommensquellen werden addiert, und dann werden alle zulässigen Abzüge und persönlichen Befreiungen von dieser Summe abgezogen. Was übrig bleibt, unterliegt der Steuer in Steuerklassen und den IRS-Steuertabellen.
Für das Jahr 2019 werden die ersten 19.050 US-Dollar des ordentlichen Einkommens mit 10%, von 19.051 US-Dollar bis 77.400 US-Dollar mit 12%, von 77.401 US-Dollar bis 165.000 US-Dollar mit 22% und so weiter bis zur höchsten Steuerklasse besteuert von 37% für Einkommen bei $ 600.001 und höher. Derzeit gibt es sieben Steuerklassen.
Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Spitzensteuersatz für einzelne Steuerzahler mit einem Einkommen von mehr als 518.400 USD weiterhin 37% (622.050 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen). Die anderen Preise sind:
- 35% für Einkommen über 207.350 USD (414.700 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen), 32% für Einkommen über 163.300 USD (326.600 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen), 24% für Einkommen über 85.525 USD (171.050 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen), 22% für Einkommen über 40.125 USD (80.250 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen); 12% für Einkommen über 9.875 USD (19.750 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen). 0% bis zu 9.874 USD (19.749 USD).
Staaten, die Sozialversicherungsleistungen besteuern
Die meisten Staaten besteuern keine Sozialversicherungsleistungen, 13 jedoch unter bestimmten Umständen. Die Staaten, die Sozialversicherungsleistungen besteuern, sind Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexiko, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont und West Virginia. Früher hat Iowa die Steuern auf Leistungen bis zum vollständigen Auslaufen der Steuern im Jahr 2014 bemessen, während New Mexico einige Leistungen für Leistungsempfänger ab 65 Jahren von der Steuer befreit.
