Im Allgemeinen bestimmen die Bestimmungen in einem Pensionsplandokument die Vermögensverteilungsoptionen, die den Begünstigten zur Verfügung stehen. Bei den Optionen handelt es sich in der Regel um eine Pauschalausschüttung oder um Zahlungen in Form einer Annuität. Aus regulatorischer Sicht dürfen Sie die Vermögenswerte über die Lebenserwartung des ältesten Geschwisters verteilen. Wenn das Vermögen bis zum 31. Dezember des auf das Todesjahr des Elternteils folgenden Jahres auf getrennte Konten aufgeteilt wird, kann jedes Geschwister seine Lebenserwartung zur Berechnung der erforderlichen Mindestausschüttungsbeträge verwenden.
Die Zahlungsoptionen für Kinder, die eine Rente von einem Elternteil erben, hängen von den ursprünglich vom Elternteil ausgewählten Planoptionen ab.
Wenn der Elternteil in den Ruhestand getreten ist, aber vor dem erforderlichen Anfangsdatum verstorben ist, hat der Begünstigte die Möglichkeit, Zahlungen über einen Zeitraum von höchstens fünf Jahren zu erhalten. Dies gilt jedoch nur, wenn der Begünstigte nicht bis zum 31. Dezember des Jahres, das auf das Jahr des Todes des Elternteils folgt, mit der Ausschüttung nach der Lebenserwartungsmethode begonnen hat. Wenden Sie sich an den Administrator des leistungsorientierten Pensionsplans der Eltern, um sich über die verfügbaren Optionen zu informieren.
Advisor Insight
Gage DeYoung, CFP®
Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO
Unter der Annahme, dass Ihr Elternteil eine befristete Rentenoption für die Auszahlung im Ruhestand gewählt und Sie als Begünstigte benannt hat, hätten Sie und Ihre Geschwister Anspruch auf die fortlaufenden Zahlungen, bis die Frist abläuft.
Wenn ein Elternteil beispielsweise eine bestimmte Rentenoption für einen Zeitraum von 20 Jahren gewählt hat und 10 Jahre nach dem Datum verstirbt, an dem die Rente gezahlt wurde, sind seine Begünstigten berechtigt, die monatliche Zahlung für die nächsten 10 Jahre aufzuteilen. Es ist wichtig herauszufinden, welche Wahlen Ihre Eltern vor dem Zahlungsbeginn durchgeführt haben. Viele betriebliche Altersversorgungssysteme bieten nur einmalige oder gemeinsame Auszahlungsoptionen an. In diesem Fall hören die Zahlungen leider mit dem Übergehen des ursprünglichen Zahlungsempfängers auf - oder mit dem Übergehen des ursprünglichen Zahlungsempfängers und seines Ehepartners mit einer Option für ein gemeinsames Leben.
