Was ist eine Investition in den Vertrag?
Die auf Renten entfallende Investition in den Vertrag ist der Kapitalbetrag, den der Inhaber investiert hat. Es kann durch Zahlungen oder eine Pauschale erfolgen. Dieser Begriff gilt im Allgemeinen für feste, indizierte und variable Renten.
Grundlegendes zur Investition in den Vertrag
Jeder Geldbetrag, der einer Rente entnommen wird, die die Investition in den Vertrag übersteigt, wird als steuerpflichtige Ausschüttung betrachtet. Anleger, die ihre Verträge kündigen, sehen einen Teil jeder Zahlung, die sie erhalten, als Kapitalrendite oder Anlage in den Vertrag eingestuft. Dieser Teil jeder Zahlung gilt als steuerfreie Kapitalrückzahlung.
Annuitäten
Eine Annuität ist ein Finanzprodukt, mit dem eine bestimmte Anzahl von Zahlungen an eine Person ausgezahlt wird, die in erster Linie als Einkommensquelle für Rentner dient. Annuitäten werden von Finanzinstituten erstellt und verkauft, die Gelder von Einzelpersonen annehmen und investieren und bei Annuitätierung später einen Strom von Zahlungen ausgeben.
Annuitäten können so erstellt werden, dass die Zahlungen nach der Annuitisierung so lange fortgesetzt werden, wie entweder der Annuitant oder sein Ehegatte, falls eine Hinterbliebenenleistung gewählt wird, am Leben sind. Annuitäten können auch so strukturiert werden, dass Gelder für einen festen Zeitraum, beispielsweise 20 Jahre, ausgezahlt werden, unabhängig davon, wie lange der Annuitant lebt.
Annuitäten können auch sofort nach Hinterlegung eines Pauschalbetrags beginnen oder als abgegrenzte Leistungen strukturiert werden. Annuitäten sollten einen stabilen Cashflow für eine Person während ihrer Pensionierungsjahre sicherstellen und das Langlebigkeitsrisiko verringern oder ihr Vermögen überleben.
Rentenverträge
Ein Annuitätenvertrag ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen einer Versicherungsgesellschaft und einem Kunden, in der die Verpflichtungen der einzelnen Parteien dargelegt werden. Es enthält Details wie die Struktur der variablen oder festen Annuität, etwaige Strafen für vorzeitigen Entzug, Ehegatten- und Begünstigtenbestimmungen wie eine Hinterbliebenen-Klausel und eine Ehegatten-Deckungsrate und vieles mehr.
Ein Rentenvertrag kann bis zu vier Gegenparteien haben: den Emittenten, in der Regel eine Versicherungsgesellschaft; der Besitzer der Rente; der Annuitant; und der Begünstigte. Der Eigentümer ist der Vertragsinhaber. Der Gläubiger ist die Person, deren Leben als Maßstab für den Beginn und das Ende der Leistungszahlungen dient. In den meisten Fällen sind der Eigentümer und der Annuitant dieselbe Person.
Bei dem Begünstigten handelt es sich um die Person, die vom Rentenbesitzer benannt wurde, um eine Sterbegeldleistung zu erhalten, wenn der Annuitant stirbt. Ein Rentenvertrag ist für den einzelnen Anleger insofern von Vorteil, als er die Versicherungsgesellschaft rechtlich dazu verpflichtet, dem Rentenempfänger eine garantierte regelmäßige Zahlung zu leisten, sobald der Rentenempfänger in den Ruhestand tritt und den Beginn der Zahlungen beantragt. Sie garantiert im Wesentlichen ein risikofreies Ruhestandseinkommen.
