Ja, ein 401 (k) ist ein qualifizierter Pensionsplan. Also, was genau bedeutet das? Qualifizierte Pensionspläne müssen die Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) sowohl für die Einrichtung als auch für den Betrieb erfüllen. Sie fallen in zwei Kategorien: leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne.
Die zentralen Thesen
- Ja, ein 401 (k) ist ein qualifiziertes Rentenkonto. Es gibt zwei Arten: leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne. Ein leistungsorientierter Plan erfordert, dass ein Arbeitgeber ein Altersguthaben für einen Arbeitnehmer erstellt. Ein beitragsorientierter Plan Plan macht den Mitarbeiter für die Erzielung von Ruhestandseinkommen verantwortlich.
Die zwei Arten von qualifizierten Plänen
In einem leistungsorientierten Plan verpflichtet sich Ihr Arbeitgeber, Ihnen unabhängig von der Leistung des Geschäfts oder der Investitionen Ihres Arbeitgebers eine bestimmte Auszahlung zu gewähren. Ein Beispiel für einen leistungsorientierten Plan ist eine Rente. Ein leistungsorientierter Plan belastet Ihren Arbeitgeber mit der Generierung des Vermögens, das Sie im Ruhestand schulden. Solche Pläne sind immer seltener geworden, vor allem, weil sie teuer sind.
Bei einem beitragsorientierten Plan müssen Sie genügend Beiträge zum Pensionsplan leisten, um im Ruhestand ein ausreichendes Vermögen sicherzustellen, was für Arbeitgeber eine viel attraktivere Option darstellt. Die gebräuchlichsten beitragsorientierten Pläne sind das 401 (k) -, das 403 (b) - und das individuelle Rentenkonto (IRA).
Abhebungen von einem qualifizierten Pensionsplan vor dem Alter von 59½ Jahren sind in der Regel mit einer 10% igen Vorbezugsstrafe verbunden und unterliegen der Einkommenssteuer.
Regeln und Einschränkungen
Unabhängig von der Art des beitragsorientierten Kontos gibt es eine Reihe von Einschränkungen. Diese Beschränkungen umfassen die Art der Anlagen, die getätigt werden können, wobei Investmentfonds und Geldmarktkonten am häufigsten vorkommen. Andere Einschränkungen betreffen, wann die Mittel ohne Vertragsstrafe freigegeben werden können.
Grundsätzlich müssen alle Abhebungen von Geldern vor dem 59. Lebensjahr die strengen IRS-Anforderungen erfüllen und können mit einer Strafe von 10% zusätzlich zur Einkommensteuer belegt werden, mit einigen Ausnahmen, z Kind.
Einige Arbeitgeber gestatten kurzfristige Darlehen ab 401 (k), wobei regelmäßige Zahlungen und Zinsen auf das Konto zurückgezahlt werden. Die Arbeitgeber sind jedoch nicht verpflichtet, diese Art von Darlehen zu genehmigen. Als Kontoinhaber müssen Sie ab 2020 die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von Ihrem Konto vornehmen, nachdem Sie das 72. Lebensjahr vollendet haben.
