Inhaltsverzeichnis
- Nicht identifizierbare Begünstigte
- Begünstigte und Ihr Wille
- Beträge statt Prozentsätze
- Die Quintessenz
Es ist wichtig, dass Sie Ihre Begünstigtenbezeichnungen auf dem neuesten Stand halten. Eine problematische Benennung der Begünstigten kann für alle Beteiligten frustrierend sein. Die Aktualisierung ist jedoch nur wirksam, wenn bestimmte Anforderungen erfüllt sind. Im Folgenden sind einige Begünstigte aufgeführt, die Probleme verursachen können, die durch einfache Vorsichtsmaßnahmen vermieden werden können.
Die zentralen Thesen
- Wenn ein unklarer Begünstigter auf Ihrem Rentenkonto eingetragen ist, kann es Sache eines Nachlassgerichts sein, zu entscheiden, wer Ihr IRA- oder 401 (k) -Vermögen erhält, wenn Sie sterben. Es ist jedoch nicht erforderlich, jeden Begünstigten namentlich zu identifizieren Die Angabe des Leistungsempfängers ist eindeutig, z. B. "Alle meine überlebenden Kinder". Sie ist rechtlich zulässig. Nach den Gesetzen des Staates kann ein Ehegatte automatisch als Standardleistungsempfänger für ein Rentenkonto benannt werden.
Bestimmung nicht identifizierbarer Begünstigter
Die Unfähigkeit Ihrer Depotbank, Ihren Begünstigten zu identifizieren, kann dazu führen, dass Ihr vorgesehener Begünstigter das Vermögen erst später erhält, und kann auch die Anwaltskosten Ihres Begünstigten verursachen, wenn die Gerichte entscheiden müssen, wer das ist. Die Identifizierung Ihrer Begünstigten anhand ihres Namens und ihrer Beziehung zu Ihnen bereitet ihnen kaum oder gar keine Probleme. Sie müssen den Namen Ihres Begünstigten jedoch nicht auf Ihrem Bezeichnungsformular vermerken: Die bloße Angabe, dass beispielsweise „alle meine überlebenden Kinder“ angegeben sind, ist eine akzeptable Bezeichnung für den Begünstigten. Tatsächlich heißt es in den endgültigen Bestimmungen zur erforderlichen Mindestausschüttung (RMD): „Ein designierter Begünstigter muss im Plan nicht namentlich genannt werden…, um ein designierter Begünstigter zu sein, solange die Person, die der Begünstigte sein soll, gemäß dem Plan “, gemäß Treasury Regulation § 1.401 (a) (9) -4, Q & A 1.„ Alle meine überlebenden Kinder “erfüllt diese Anforderung.
Die Bezeichnung "alle meine Kinder" ist ebenfalls akzeptabel. Sollte jedoch eines Ihrer Kinder vor Ihnen verstorben sein, wirft dies die Frage auf, wie mit dem Anteil dieser Person umgegangen werden soll. Wenn Sie möchten, dass der Anteil des Kindes an seine Erben geht, müssen Sie dies in Ihrer Begünstigtenbezeichnung deutlich machen. Dies kann durch Anhängen einer benutzerdefinierten Begünstigtenbezeichnung oder durch Einfügen einer Per-stirpes-Klausel erreicht werden.
Begünstigte und Ihr Testament
Viele IRA-Depotbanken (Individual Retirement Account, individuelles Rentenkonto) sind nicht bereit, die Bezeichnung „nach meinem Willen“ als Begünstigten zu akzeptieren. In vielen Fällen liegt die Zurückhaltung darin, dass ein Testament die Behandlung von Vermögenswerten behandelt, die Teil des Nachlasses einer Person sind, und ein Rentenkonto nicht als Teil eines Nachlasses betrachtet. Während "nach meinem Willen" keine allgemein anerkannte Bezeichnung ist, legt die Verordnung nahe, dass sie den Bundesrichtlinien entspricht. Bevor Sie eine solche Bezeichnung vornehmen, sollten Sie sich unbedingt an Ihren IRA-Depotbank wenden. Selbst in Fällen, in denen die Depotbank eine solche Bezeichnung akzeptiert, kann es sein, dass sie nicht das gewünschte Ergebnis liefert.
Angenommen, Sie geben in Ihrem Testament an, dass Ihr IRA-Vermögen an Ihre Tochter gehen soll. Sie wird schließlich das Vermögen erhalten. Sie wird jedoch nicht als Begünstigte Ihrer IRA behandelt und kann daher nicht die Optionen für die Lebenserwartung nutzen, die ihr zur Verfügung gestanden hätten, wenn sie die direkt bestimmte Begünstigte der IRA gewesen wäre. Stattdessen wird die IRA so behandelt, als hätte sie keinen designierten Begünstigten oder eine Nichtperson als Begünstigten.
Beträge statt Prozentsätze
Einige Personen möchten sicherstellen, dass ein bestimmter Begünstigter einen bestimmten Betrag erhält. Zu diesem Zweck können die Bezeichnungen der Begünstigten so formuliert werden wie „80.000 US-Dollar für Charlie und der Rest für John“. Diese Bezeichnung ist möglicherweise kein Problem für Konten, deren Guthaben zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Besitzers erheblich höher ist als der angegebene Betrag es könnte für andere Konten problematisch sein.
Angenommen, der IRA-Kontostand für Charlie und John betrug 100.000 USD, als die Bestimmung des Begünstigten abgeschlossen war. Aufgrund eines Verlusts an Investitionen und Ausschüttungen, die zur Erfüllung der RMD-Anforderungen getätigt wurden, beträgt der Saldo zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Inhabers jedoch weniger als 80.000 USD. Es mag scheinen, dass die einzige Möglichkeit darin besteht, Charlie den Restbetrag zukommen zu lassen, aber wenn der IRA-Eigentümer wollte, dass John einen Teil der Vermögenswerte erhält, würden die gewünschten Ergebnisse nicht erzielt. Eine effektivere Bestimmung des Begünstigten wäre eine gewesen, die jedem Begünstigten einen Prozentsatz des Vermögens zuerkannt oder alternative Rückstellungen einbezogen hätte, falls der Saldo unter einen angegebenen Betrag gefallen wäre.
Die Quintessenz
Erkundigen Sie sich bei Ihrem Finanzberater, Ihrer Depotbank oder Ihrem Anwalt, ob die gewünschten Ergebnisse erzielt werden, bevor Sie die Bezeichnung des Begünstigten einreichen. Wenn Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung bereits eingereicht haben, können Sie deren Status dennoch überprüfen. Sie sollten nicht davon ausgehen, dass Ihre IRA-Depotbank Sie benachrichtigt, wenn die Bezeichnung nicht eindeutig ist oder die Anforderungen nicht erfüllt. In den meisten Fällen wird das Problem erst bemerkt, nachdem der Kontoinhaber verstorben ist und der Begünstigte bereit ist, das Vermögen in Anspruch zu nehmen. Indem Sie sicherstellen, dass die Bezeichnung Ihres Begünstigten in gutem Zustand ist, können Sie sicherstellen, dass Ihr Begünstigter jederzeit auf die Vermögenswerte zugreifen kann.
