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Inhaltsverzeichnis

• Kurzzusammenfassung: Traditionelle vs Roth IRA
• Roth IRAs und Einkommensanforderungen
• Conversions vermeiden Einkommensbeschränkungen
• Die Fünfjahresregel
• Einige andere 401 (k) Rollover-Optionen
• So führen Sie einen Rollover durch
• Beste Kandidaten für die Konvertierung

Wenn Sie jemals einen Job mit einem 401 (k) -Plan verlassen haben, kennen Sie höchstwahrscheinlich die verschiedenen Rollover-Optionen für diese betrieblichen Altersversorgungskonten. Eine gängige Option ist das Rollen eines 401 (k) in eine Roth IRA.

Die Umstellung eines 401 (k) auf einen Roth IRA ist möglicherweise kein offensichtlicher Schritt, da 401 (k) mit US-Dollar vor Steuern und Roth IRAs mit US-Dollar nach Steuern finanziert werden. Da der IRS Roth-Teilnehmern Einkommensbeschränkungen auferlegt, ist ein 401 (k) -Rollover eine der wenigen Gelegenheiten, die wohlhabendere Sparer haben, um einen Roth-IRA zu erwerben. Roths haben mehrere Vorteile gegenüber herkömmlichen IRAs, der üblicheren Rollover-Option: Auszahlungen aus diesen Pensionsplänen sind steuerfrei und erfordern keine Mindestausschüttung.

Hier einige Tipps, wenn Sie vorhaben, einen 401 (k) der traditionellen oder Roth-Sorte in einen Roth-IRA (und einige andere Optionen) umzuwandeln.

Die zentralen Thesen

• Die Umstellung Ihres 401 (k) oder eines anderen betrieblichen Altersversorgungsplans auf eine Roth-IRA hat Vorteile für Hochverdiener, die einen Roth sonst nicht eröffnen könnten. Wenn Sie einen traditionellen 401 (k) auf einen Roth umstellen, sind Sie Steuern schuldig Steuerjahr für die überwiesenen Gelder. Gelder, die von einem Roth 401 (k) auf einen Roth IRA übertragen werden, werden nicht besteuert, sofern bestimmte Zeitregeln eingehalten werden. Möglicherweise können Sie unmittelbare Steuern vermeiden, indem Sie die Gelder nach Steuern in zuweisen Ihr Altersvorsorgeplan für eine Roth IRA und die Mittel vor Steuern für eine traditionelle IRA. Wenn Sie davon ausgehen, dass Sie innerhalb von fünf Jahren Geld abheben müssen, ist es keine gute Wahl, Ihre 401 (k) auf eine neue Roth IRA umzustellen.

Die Roth IRA

Zuerst eine kurze Auffrischung der Roth IRAs. Wie bei traditionellen IRAs steigen die Investitionen in Roth IRAs jedes Jahr ohne Einkommenssteuer. Der Hauptunterschied zwischen den Konten besteht darin, dass traditionelle IRAs mit US-Dollar vor Steuern finanziert werden - der Beitrag führt zu einem sofortigen Steuerabzug -, wohingegen Roth-Beiträge in US-Dollar nach Steuern ausgewiesen werden, was bedeutet, dass sie zum Zeitpunkt des Beitrags nicht abzugsfähig sind. Die Auszahlung erfolgt jedoch, wenn Anleger ihre Roth-Altersvorsorgefonds in Anspruch nehmen. Sowohl der Beitrag als auch die Gewinne sind von den Bundessteuern und den meisten staatlichen Steuern befreit. Im Gegensatz dazu zahlen traditionelle IRA-Inhaber Einkommenssteuern auf ihre Abhebungen.

Mit anderen Worten, Sie erhalten entweder die Steuervergünstigung am Frontend (mit der regulären IRA) oder am Backend (mit dem Roth). Anleger, die im Ruhestand mit einer höheren Steuerklasse rechnen, bevorzugen deshalb Roths: Die Steuereinsparungen sind für sie später sinnvoller.

Roth IRAs und Einkommensanforderungen

Es gibt einen weiteren wichtigen Unterschied zwischen den beiden Konten. Jeder kann zu einer traditionellen IRA beitragen, aber die IRS schreibt eine Einkommensbeschränkung für die Berechtigung zu einer Roth IRA vor. Grundsätzlich möchte die IRS nicht, dass Hochverdiener von diesen steuerlich begünstigten Konten profitieren. Die Beitragsobergrenzen werden in regelmäßigen Abständen angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Im Jahr 2020 liegt der Ausstiegsbereich für einen vollen Jahresbeitrag für Einzelanmelder zwischen 124.000 und 139.000 US-Dollar (ein voller Jahresbeitrag zwischen 6.000 und 7.000 US-Dollar, je nach Alter) für eine Roth IRA. Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beginnt der Ausstieg mit einem jährlichen Bruttoeinkommen von 196.000 US-Dollar und einem Gesamtlimit von 206.000 US-Dollar.

Warum möchten Sie möglicherweise Ihre 401 (k) auf eine Roth IRA übertragen? Roth Einkommensbeschränkungen gelten nicht für diese Art der Umwandlung. Jeder, der ein Einkommen hat, kann eine Roth IRA über einen Rollover finanzieren - in der Tat ist dies eine der einzigen Möglichkeiten. (Die andere konvertiert eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA, die auch als Backdoor-Konvertierung bezeichnet wird.)

401 (k) Fonds sind nicht das einzige betriebliche Altersversorgungsvermögen, das für einen Rollover in Frage kommt. Die Pläne 403 (b) und 457 (b) für Beschäftigte des öffentlichen Sektors und gemeinnützige Organisationen können auch in Roth-IRA umgewandelt werden.

Anleger können sich dafür entscheiden, ihren Anlagebetrag sowohl auf traditionelle als auch auf Roth IRA-Konten aufzuteilen, sofern ihr Einkommen unter dem oben genannten Roth-Limit liegt. Der maximal zulässige Betrag bleibt jedoch gleich. Das heißt, es dürfen nicht mehr als 6.000 USD oder 7.000 USD auf die Konten aufgeteilt werden.

401 (k) -zu-Roth-IRA-Konvertierungen

Obwohl dies vollkommen legal ist, gelten für diese Konvertierungen komplizierte Steuerregeln, und das Timing kann schwierig sein. Tun Sie dies also nicht, ohne zuvor eine detaillierte steuerliche und finanzielle Beratung eingeholt zu haben. Das Verfahren hängt auch davon ab, ob Sie ein traditionelles 401 (k) oder ein Roth 401 (k) haben.

Traditional-401 (k) -to-Roth-IRA-Konvertierungen

Das Umwandeln eines herkömmlichen 401 (k) in einen Roth IRA erfolgt in zwei Schritten. Zunächst übertragen Sie die Gelder an eine traditionelle IRA. Dann wandeln Sie diese IRA aus der traditionellen Sorte in eine Roth-IRA um.

Nun zu den schlechten Nachrichten. Sie zahlen Steuern auf das Geld (zu gewöhnlichen Einkommenssätzen), wenn Sie in Roth umwandeln. Je nachdem, wie viel Geld auf dem Konto ist, können diese Steuern steif sein. Dies liegt daran, dass Sie einen Steuerabzug für Ihre Beiträge zu Ihrem 401 (k) erhalten haben - denken Sie daran, dass diese mit Dollar vor Steuern finanziert werden - und dass Sie keine Steuern gezahlt haben, um sie in eine traditionelle IRA zu verschieben, die auch für Pre-Tax-Zahlungen ausgelegt ist. Steuergeld. Aber der Roth ist eine Option nach Steuern. Wenn Sie also die auf Vorsteuer-Basis geleisteten Beiträge wie bei einem herkömmlichen 401 (k) umwandeln, muss der betreffende Betrag als zu versteuerndes Einkommen für das Jahr des Umsatzes berücksichtigt werden.

Wenn Sie nun mehr als den abziehbaren Betrag zu Ihrem 401 (k) beigetragen haben, können Sie möglicherweise unmittelbare Steuern vermeiden, indem Sie die Nachsteuermittel in Ihrem Pensionsplan einer Roth-IRA und die Vorsteuermittel einer traditionellen IRA zuweisen.

Die Notwendigkeit, die Zahlen zu knacken, ist der Grund, warum es wichtig ist, kompetenten Rat einzuholen, bevor Sie dies versuchen. Wenn die steuerlichen Auswirkungen zu groß sind, ist die Strategie möglicherweise nicht sinnvoll. Bedenken Sie jedoch den langfristigen Nutzen: Wenn Sie in Rente gehen und das Geld von der Roth IRA abheben, sind Sie nicht steuerpflichtig. Es gibt noch einen weiteren Grund, langfristig zu denken, nämlich die später erläuterte Fünfjahresregel.

Konvertierungen von Roth-401 (k) nach Roth-IRA

Der Rollover-Vorgang ist viel einfacher, wenn Sie einen Roth 401 (k) haben. Tatsächlich ist es optimal, über einen Roth 401 (k) in einen Roth IRA zu rollen. Dieser Vorgang wird durch die Tatsache vereinfacht, dass die überwiesenen Mittel in den beiden Fahrzeugen, die sich aus Dollar nach Steuern zusammensetzen, die gleiche Steuerbasis haben.

Wenn es sich bei Ihrem 401 (k) um ein Roth 401 (k) handelt, können Sie es ohne Zwischenschritte oder steuerliche Auswirkungen direkt in eine Roth IRA übertragen. Sie sollten prüfen, wie Sie mit den entsprechenden Beiträgen des Arbeitgebers umgehen, da diese auf einem regulären 401 (k) -Konto des Begleiters geführt werden (und möglicherweise Steuern auf sie erhoben werden). Sie können eine Roth-IRA für Ihre 401 (k) -Fonds einrichten oder diese in einen vorhandenen Roth übertragen.

Die Fünfjahresregel

Diese Strategie sollte langfristig betrachtet werden. Die Umstellung Ihres 401 (k) auf einen neuen Roth IRA ist keine gute Wahl, wenn Sie damit rechnen, in naher Zukunft Geld abheben zu müssen - genauer gesagt, innerhalb von fünf Jahren.

Roth IRAs unterliegen der Fünfjahresregel. Die Regel besagt, dass Sie den Roth mindestens fünf Jahre im Besitz haben müssen, um Einnahmen - dh Zinsen oder Gewinne - aus einem steuer- und straffreien Roth-Plan abzuziehen. (Sie können Beiträge von Ihrem Roth jederzeit abheben.) Dies gilt auch für das Abheben umgewandelter Gelder, z. B. Gelder von Ihrem herkömmlichen 401 (k), die Sie zuerst in eine herkömmliche IRA und dann in eine Roth-IRA eingestellt haben.

Wenn Mittel von einem Roth 401 (k) auf einen vorhandenen Roth IRA übertragen werden, können die übertragenen Mittel den gleichen Zeitpunkt wie der Roth IRA übernehmen. Das heißt, die Haltedauer für die IRA gilt für alle ihre Fonds, einschließlich der vom Roth 401 (k) -Konto übertragenen. Die gleiche Behandlung gilt nicht für das Timing eines Roth 401 (k), der auf einen neuen umgestellt wird Roth IRA. Wenn Sie keine Roth IRA haben und eine für den Rollover einrichten müssen, beginnt der Fünfjahreszeitraum mit dem Jahr, in dem die neue Roth IRA eröffnet wird, unabhängig davon, wie lange Sie Beiträge für die Roth 401 (k) geleistet haben..

40.572 US-Dollar

Der durchschnittliche Roth IRA-Kontostand im Jahr 2016 (die neuesten Zahlen) laut dem Employee Benefit Research Institute.

Um eine bessere Übersicht zu erhalten, müssen Sie sich für die Umstellung auf eine andere Umstellung entscheiden. Um eine Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung

Einige andere 401 (k) Rollover-Optionen

401 (k) bis 401 (k) Transfers

Sie können einen Steuerbiss vollständig vermeiden, wenn Sie Ihr 401 (k) -Saldo bei einem neuen Job auf ein anderes 401 (k) -Saldo übertragen. Natürlich muss Ihr neuer Planadministrator solche Rollovers zulassen. Möglicherweise ist es nicht machbar, wenn die Vermögenswerte Ihres alten Plans in Eigenmittel einer bestimmten Investmentgesellschaft investiert sind und der neue Plan nur Mittel einer anderen Gesellschaft anbietet. Wenn Ihr 401 (k) -Konto die Unternehmensaktien Ihres alten Arbeitgebers enthält, müssen Sie diese möglicherweise vor der Übertragung verkaufen.

Eine Überweisung funktioniert möglicherweise auch dann nicht, wenn Ihr altes Konto ein Roth 401 (k) ist und der neue Plan nur traditionelle 401 (k) zulässt. Das beste Angebot wäre, Ihren alten Roth 401 (k) in einen neuen Roth 401 (k) zu rollen. Die Anzahl der Jahre, in denen sich die Mittel im alten Plan befanden, sollte für qualifizierte Ausschüttungen (steuer- und straffreie Abhebungen) auf den Fünfjahreszeitraum angerechnet werden. Der vorherige Arbeitgeber muss sich jedoch bezüglich der Höhe der Arbeitnehmerbeiträge an den neuen Arbeitgeber wenden Sie werden umgedreht und bestätigen das erste Jahr, in dem sie hergestellt wurden. Der Kontoinhaber sollte das gesamte Konto übertragen, nicht nur einen Teil davon.

Auszahlung

Die vollständige oder teilweise Auszahlung Ihres Kontos ist in der Regel ein Fehler. Bei einem herkömmlichen 401 (k) -Plan schulden Sie Steuern auf alle Ihre Beiträge zuzüglich Steuern für vorzeitige Abhebungen, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind. Bei einem Roth 401 (k) schulden Sie Steuern auf alle Einnahmen, die Sie abheben. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und das Konto seit fünf Jahren nicht mehr haben, wird möglicherweise eine 10% ige Abhebungsstrafe verhängt.

So führen Sie einen Rollover durch

Die Mechanik eines Überschlags aus Ihrem 401 (k) -Plan ist unkompliziert. Zuerst öffnet eine Bank-, Brokerage- oder Online-Anlageplattform eine IRA (Investopedia hat Listen der besten Broker für IRAs und der besten Broker für Roth-IRAs.)

Anschließend fordern Sie einen direkten Rollover an, der auch als Rollover von Treuhänder zu Treuhänder bezeichnet wird. Ihr Planverwalter sendet das Geld direkt an die IRA, die Sie bei einer Bank oder einem Broker eröffnet haben. Oder sie stellen einen Scheck aus, der auf den Namen Ihres Kontos ausgestellt ist und den Sie einzahlen. Ein direkter Zugriff (keine Überprüfung) ist der beste Ansatz, wenn der Administrator zustimmt. Diese Methode ist schneller, einfacher und es besteht kein Zweifel, dass dies keine Verteilung ist (auf die Sie Steuern schulden). Wenn der Administrator diese Methode nicht einhält, stellen Sie sicher, dass der Scheck auf Ihr neues Konto ausgestellt wird, nicht auf Sie persönlich. Dies ist wiederum ein Beweis dafür, dass es sich nicht um eine Verteilung handelt.

Sie können auch einen Rollover aus einer Distribution ausführen, der auch als indirekter Rollover bezeichnet wird. In diesem Fall wird der Planverwalter Ihnen einen Scheck ausstellen. Steuern werden mit einem Satz von 20% einbehalten, und Sie müssen die Ausschüttung in Ihrer Einkommensteuererklärung als Einkommen ausweisen. Sie können Steuern vermeiden, wenn Sie innerhalb von 60 Tagen einen Rollover auf ein anderes Rentenkonto durchführen und das von einer anderen Quelle einbehaltene Geld verdienen.

Die Quintessenz

Ideale Kandidaten für die Einführung von Pensionsplänen für Arbeitgeber in einer neuen Roth IRA sind diejenigen, die seit einigen Jahren nicht mehr damit rechnen, Ausschüttungen vom Konto zu übernehmen. Diejenigen, die einen 401 (k) beider Typen in einen neuen Roth IRA umwandeln, müssen für jedes Geld, das sie aus dem Roth abheben, eine Strafe von 10% zahlen, wenn sie innerhalb von fünf Jahren nach dem Umtausch Geld abheben.

Jene, die 59½ Jahre oder älter sind, sind von der 10% igen Vorbezugsstrafe befreit, ebenso wie diejenigen, die die 401 (k) -Mittel in eine bestehende Roth IRA überweisen, die vor fünf oder mehr Jahren eröffnet wurde. Mit dieser Befreiung können die umlaufenden 401 (k) -Mittel auch ohne Vertragsstrafe abgehoben werden.

Es gibt noch eine andere Falte in Bezug auf Roths. Zusammen mit ihren Beiträgen können Kontoinhaber bis zu 10.000 US-Dollar ohne Strafgebühr abheben, sofern sie das Geld dazu verwenden, den Kauf eines Eigenheims zu finanzieren oder die Studiengebühren zu bezahlen.