Was ist der vergangene Dienst?
Die vergangene Dienstzeit bezieht sich auf die Beschäftigungszeit vor der Teilnahme eines Mitarbeiters an einer Pensionskasse. Diese Frist kann den Arbeitnehmer von bestimmten Leistungen ausschließen, die vor seiner Teilnahme am Plan bestanden. Die Mitarbeiter haben die Möglichkeit, in der Vergangenheit geleistete Dienste in bar oder im Rahmen eines qualifizierten Pensionsplans zu erwerben, um ihre Dienstjahre bei der Berechnung ihrer Altersrente zu verlängern.
Bei einem leistungsorientierten Plan (DB-Plan) hat der Arbeitgeber die Möglichkeit, die in der Vergangenheit erbrachten Leistungen zu finanzieren oder nicht.
Die zentralen Thesen
- Der Dienst in der Vergangenheit ermöglicht es Mitarbeitern, Gutschriften für eine Anstellung bei einem Unternehmen zu erhalten, bevor sie sich offiziell als Rententeilnehmer einschreiben. Oft müssen Mitarbeiter nach Ablauf einer anfänglichen Wartezeit bei dem Unternehmen in frühere Dienstbezüge einzahlen oder diese einkaufen eine Kosten-Nutzen-Analyse, um festzustellen, ob der Kauf vergangener Dienstjahre im Hinblick auf die Anschaffungskosten im Vergleich zu langfristigen Steigerungen der Rentenleistungen sinnvoll ist.
Vergangenen Service verstehen
Der Erwerb einer früheren Dienstzeit beinhaltet die Zahlung eines festen Geldbetrags im Austausch für frühere Zeiten versäumter ruhegehaltsfähiger Dienste. Der Erwerb einer früheren Dienstzeit kann dazu beitragen, das Ruhestandseinkommen zu maximieren und zusätzliche finanzielle Sicherheit zu bieten, insbesondere wenn ein Mitarbeiter zu einem bestimmten Zeitpunkt seiner Karriere von seinem Arbeitsplatz abwesend ist. Einige häufige Gründe für Urlaube sind Freizeit, um eine Familie zu gründen, zur Schule zurückzukehren oder auf Reisen zu gehen. Die Aufschiebung der Teilnahme an einem Pensionsplan kann ein weiterer Grund für den Erwerb einer früheren Leistung sein.
Die meisten Altersrenten für leistungsorientierte Pensionspläne werden nach einer Formel berechnet, die der folgenden ähnelt:
- Altersrente = (Anzahl der ruhegehaltsfähigen Dienstjahre) multipliziert mit (einem bestimmten Prozentsatz für jedes Dienstjahr) multipliziert mit (Durchschnitt des endgültigen oder besten Verdienstes über einen Zeitraum von 3 bis 5 Jahren)
Insbesondere ist diese Art von Transaktion irreversibel. Das macht es wichtig, die Kosten-Nutzen-Dynamik zu verstehen, bevor die Transaktion kritisch wird. Hierbei wird berechnet, ob die erwartete zusätzliche Altersrente, die als Ergebnis des Erwerbs der früheren Leistung zu erhalten ist, das Einkommen aus früheren Altersrenten übersteigt, das mit dem Geld hätte erzielt werden können, das für den Erwerb der früheren Leistung verwendet wurde. Es ist wichtig zu überprüfen, wie sich der vergangene Serviceeinkauf auf den Gesamtfinanzplan einer Person auswirkt.
Bezahlen für vergangenen Dienst
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, um für den Kauf einer früheren Dienstleistung zu bezahlen. Fonds, die in einem registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) enthalten sind, können zur Bezahlung früherer Leistungen verwendet werden. In diesem Fall kann eine direkte steuerlich geschützte Überweisung vom RRSP-Konto in die Pensionskasse erfolgen. Wenn der RRSP nicht über ausreichende liquide Mittel verfügt, kann ein Pauschalbetrag an den RRSP gezahlt werden, um die Differenz auszugleichen. Es kann auch möglich sein, frühere Leistungen durch Überweisung von Mitteln aus einem früheren Pensionsplan zu bezahlen, sofern der derzeitige Pensionsplananbieter bereit ist, die Mittel anzunehmen. Pauschal- oder Ratenzahlungsbeiträge mit nicht registrierten Mitteln, einschließlich Lohnabzüge, können ebenfalls geleistet werden.
In Fällen, in denen Mitarbeiter erwägen, das Vermögen aus ihrer qualifizierten Altersvorsorge zu streichen, ist es oft ratsam, zuerst einen Finanzplaner zu konsultieren.
