Inhaltsverzeichnis
- Sie besitzen Ihre Beiträge
- Über Arbeitgeberbeiträge
- Cliff Vesting
- Abgeschlossene Vesting
- Private Vorsorgeleistungen
- Regierungs- und Kirchenrenten
- Ausnahmen zu ERISA
- Pausen in der Beschäftigung
- Die Quintessenz
Leistungsorientierte Pensionspläne oder Pensionspläne werden als "leistungsorientierte Pläne" bezeichnet, da sowohl der Arbeitgeber als auch die Arbeitnehmer im Voraus die Formel kennen, nach der die Auszahlung der Leistungen definiert und festgelegt wird. Es ist wichtig zu verstehen, wie Ihre Rente ausgeübt wird, da der Ausübungszeitplan bestimmt, wann Sie Anspruch auf volle Rentenleistungen haben.
Das Vesting von Pensionen für leistungsorientierte Pläne kann auf verschiedene Arten erfolgen. Ihre Vorteile können sofort ausgeübt werden, oder die Ausübungsdauer kann bis zu sieben Jahre betragen. Der Ausübungszeitplan Ihres Plans kann ein Faktor sein, wenn Sie über einen Jobwechsel nachdenken. Sie möchten möglicherweise erst dann aus dem Plan ausscheiden, wenn Sie die volle Ausübungsdauer haben. Wenn Sie eine Rente bei einem früheren Arbeitgeber hatten, möchten Sie natürlich wissen, auf welche Rentenleistungen Sie Anspruch haben.
Die zentralen Thesen
- Teilnehmer an einem leistungsorientierten Pensionsplan müssen den Vesting-Zeitplan des Plans kennen, damit sie wissen, wann sie Anspruch auf die vollen Leistungen haben. Das Vesting der Rente für Arbeitgeberbeiträge in einem privaten Pensionsplan wird vom Bundesgesetz festgelegt und folgt entweder einem Cliff Vesting oder einem Cliff Vesting Zeitplan für die schrittweise Ausübung. Staatliche und kirchliche Pensionspläne unterliegen nicht den ERISA-Bestimmungen. Ausnahmen von ERISA und Brüche in Ihrer Beschäftigungsbilanz bei einem Arbeitgeber können die Unverfallbarkeit und die Höhe der Rente, auf die Sie Anspruch haben, ändern.
Wem gehören Mitarbeiterbeiträge?
Sie machen. Wenn Ihr Arbeitgeber verlangt oder erlaubt, dass Sie einen Teil Ihres Gehalts in Ihre Rente einzahlen, besitzen Sie diese Beiträge immer vollständig. Mit anderen Worten, wenn Sie mit dem Gehaltsscheck vom letzten Freitag 200 US-Dollar zu Ihrer Rente beigetragen und am folgenden Montag Ihren Job gekündigt haben, würden Sie weder diese 200 US-Dollar noch das Geld, das Sie aus früheren Gehaltsschecks zu Ihrer Rente beigetragen haben, zurücklassen.
Rentenbindung für Arbeitgeberbeiträge
Was Sie bei einem Jobwechsel möglicherweise zurücklassen, sind die Beiträge Ihres Arbeitgebers zu Ihrer Altersvorsorge. Das ist der Teil, der je nach Art des Plans und seiner Ausübungszeit "ausübbar" ist. Die folgenden Regeln gelten für private leistungsorientierte Pensionspläne, die einem Bundesgesetz mit der Bezeichnung Employee Retirement Income Security Act (ERISA) unterliegen. ERISA hat Mindeststandards für Pensionspläne festgelegt, die den Teilnehmern zugute kommen. Bei beitragsorientierten Plänen wie 401 (k) und anwendbaren leistungsorientierten Plänen wie Barmitteln und Pensionsfonds gelten unterschiedliche Regeln (obwohl es einige Ähnlichkeiten gibt).
Die Dienstjahre, die ein Arbeitnehmer bei einem Arbeitgeber absolvieren muss, um uneingeschränkt unverfallbar zu sein, hängen davon ab, ob für die Rente ein Cliff Vesting Schedule oder ein Graduated Vesting Schedule gilt.
Cliff Vesting
Mit einem Cliff Vesting-Zeitplan erhalten Mitarbeiter nach einer bestimmten Anzahl von Jahren die volle Ruhegehaltsberechtigung. Nach Angaben von ERISA beträgt die Höchstdauer für privatwirtschaftliche Pläne fünf Jahre, die Arbeitgeber können jedoch die volle Unverfallbarkeit früher gestatten. In der Pensionskasse von ExxonMobil zum Beispiel sind Arbeitnehmer nach fünfjähriger Betriebszugehörigkeit oder nach Vollendung des 65. Lebensjahres, je nachdem, was zuerst eintritt, uneingeschränkt berechtigt.
Wenn für Ihren Plan eine Sperrfrist festgelegt ist, erhalten Sie keinen Arbeitgeberbeitrag, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz vor Ihrem fünfjährigen Jubiläum verlassen. Sie behalten jedoch Ihre eigenen Beiträge.
Abgestufte Vesting
Bei abgestufter Sperrfrist erfolgt nach drei Dienstjahren eine teilweise Sperrfrist für jedes Dienstjahr. Für privatwirtschaftliche Pläne erhalten Sie mindestens nach dem dritten Jahr 20% Ihrer Rente; nach dem vierten Jahr sind Sie zu 40% unverfallbar; nach dem fünften Jahr sind Sie zu 60% unverfallbar; Nach dem sechsten Jahr sind Sie zu 80% und nach dem siebten Jahr zu 100% unverfallbar.
Es steht Ihrem Arbeitgeber jedoch frei, eine großzügigere Staffelung der Sperrfristen anzubieten. „Ein traditioneller leistungsorientierter Plan könnte nach zwei Dienstjahren zu 50% und nach vier Dienstjahren zu 100% ausübbar sein“, sagt der Versicherungsmathematiker John Lowell, ein Berater der in Atlanta ansässigen October Three Consulting, die das Design von Pensionsprogrammen und damit verbundene Dienstleistungen anbietet. „Andererseits wäre ein Plan mit einer Sperrfrist von 50% nach vier Dienstjahren und 100% nach sechs Dienstjahren nicht akzeptabel, da er zu keinem Zeitpunkt einer der zulässigen Sperrfristen entspricht oder diese überschreitet."
Wann können Sie Privatrentenleistungen sammeln?
Wenn Sie Ihre Rente vollständig ausüben, können Sie nicht sofort auf das Geld zugreifen. Nach dem Bundesgesetz haben Arbeitnehmer Anspruch auf ihre Altersrente, wenn sie das normale Rentenalter erreichen, zusätzlich zur Erfüllung der oben beschriebenen Dienstjahre.
"Das normale Rentenalter für einen ERISA-versicherten Plan wird durch den Plan definiert", sagt Lowell. Es darf jedoch nicht später als 65 Jahre mit fünf Dienstjahren auftreten.
Regierungs- und Kirchenrenten
Den Zeitplan für die Ausübung der Rente finden Sie in der zusammenfassenden Planbeschreibung, die Sie möglicherweise von Ihrer Personalabteilung oder Ihrem Rentenplanverwalter erhalten.
Ausnahmen zu ERISA
Bei der Berechnung der Dienstjahre müssen Arbeitgeber weder nach dem Cliff-Zeitplan noch nach dem abgestuften Vesting-Zeitplan die Jahre zählen, in denen Sie vor dem 18. Lebensjahr für sie gearbeitet haben. Jahre, in denen Sie keinen Beitrag zu einem Plan geleistet haben, für den Arbeitnehmerbeiträge erforderlich waren; oder Jahre, in denen der Arbeitgeber den Plan oder einen Vorgängerplan nicht eingehalten hat. Arbeitgeber sind auch nicht verpflichtet, Jahre zu zählen, in denen Sie kein regulärer Vollzeitbeschäftigter waren, obwohl sie Ihnen in einigen Fällen Teiljahre gutschreiben könnten.
Insbesondere wenn Sie von 1974 bis 1988 an einer privaten Altersvorsorgeeinrichtung teilgenommen haben und Ihr Arbeitgeber einen Cliff Vesting-Plan verwendet hat, waren Sie zu 0% unverfallbar, bis Sie mindestens 10 Dienstjahre hinter sich haben und zu diesem Zeitpunkt zu 100% unverfallbar geworden sind. Wenn Ihr Arbeitgeber einen abgestuften Vesting-Zeitplan verwendet hat, haben Sie nach fünf Dienstjahren eine 25% ige Freizügigkeit erlangt, mit einer jährlichen Erhöhung der Freizügigkeit um 5%, bis Sie nach 15 Dienstjahren eine 100% ige Freizügigkeit hatten.
Eine Ausnahme mit der Bezeichnung "Regel 45" besagte, dass, wenn das Alter und die Dienstjahre eines Arbeitnehmers insgesamt 45 Jahre betrugen und er oder sie mindestens fünf Dienstjahre bei diesem Arbeitgeber verbracht hat, mindestens 50% der Leistungen mit unverfallbar sein müssen danach jedes Jahr mindestens 10% mehr.
Pausen in der Beschäftigung
Manchmal arbeitet eine Person mehrere Jahre für einen privaten Arbeitgeber, aber diese Dienstjahre sind nicht aufeinanderfolgend. Würde diese Person in die Rentenversicherung des Arbeitgebers aufgenommen?
ERISA sagt, dass, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen und innerhalb von fünf Jahren zurückkehren, der Plan normalerweise erforderlich ist, um Ihre früheren Dienstjahre zu zählen. Wenn Sie also von 2010 bis 2012 (drei Jahre) für eine Privatfirma gearbeitet haben und dann für 2013 und 2014 (zwei Jahre) zu einem anderen Unternehmen gewechselt sind, um 2015 zu Ihrem früheren Arbeitgeber zurückzukehren und zwei Jahre dort zu bleiben, sind Sie normalerweise unverfallbar Ihr Plan - entweder vollständig, wenn der Plan eine Cliff Vesting-Funktion verwendet, oder zumindest teilweise, wenn der Plan eine abgestufte Vesting-Funktion verwendet. Wieder sollte Ihre zusammenfassende Planbeschreibung erläutern, wie Ihr Arbeitgeber mit dieser Situation umgeht.
Die Quintessenz
Es kann schwierig sein, den Vesting-Zeitplan Ihrer Rente zu verstehen. Es ist wichtig, die Regeln zu kennen, damit Sie kluge Entscheidungen darüber treffen können, ob und wann Sie den Arbeitsplatz wechseln und alle Rentenleistungen erhalten, auf die Sie im Ruhestand Anspruch haben.
