Was ist eine qualifizierte Rente?
Eine qualifizierte Rente ist ein Altersvorsorgeplan, der mit Dollar vor Steuern finanziert wird. Eine nicht qualifizierte Rente wird mit Dollar nach Steuern finanziert. Die Terminologie stammt aus dem Internal Revenue Service (IRS). Ein qualifizierter Vorsorgeplan ist ein Plan, bei dem die Einkünfte des Anlegers von seinen Bruttoeinkünften abgezogen werden und erst nach der Pensionierung bei Auszahlungen der Bundessteuer unterliegen. Beiträge zu einem nicht qualifizierten Plan werden in dem Jahr besteuert, in dem sie verdient werden.
Die zentralen Thesen
- Beiträge zu einer qualifizierten Rente erfolgen in US-Dollar vor Steuern. Steuern werden verschoben, bis sie nach der Pensionierung abgehoben werden. Beiträge zu einer nicht qualifizierten Rente erfolgen in Dollar nach Steuern. Steuern werden im selben Jahr gezahlt, in dem die Beiträge entrichtet werden. "Qualifiziert" und "nicht qualifiziert" sind IRS-Bedingungen. Ein qualifizierter Plan hat einen unmittelbaren Steuervorteil.
Was ist eine Annuität?
Grundlegendes zur qualifizierten Rente
Eine Einzahlung in eine qualifizierte Rente erfolgt ohne Einbehaltung von Steuern. Dies reduziert effektiv das Einkommen des Steuerzahlers und die geschuldeten Steuern für dieses Jahr. Auf das Jahr für Jahr auf dem qualifizierten Konto aufgelaufene Geld werden keine Steuern geschuldet, solange keine Abhebungen vorgenommen werden.
Steuern sowohl auf den Beitrag des Anlegers als auch auf die aufgelaufenen Anlageerträge werden geschuldet, nachdem der Anleger in den Ruhestand getreten ist und eine Annuität oder eine etwaige Abbuchung vom Konto vorgenommen hat.
Während Ausschüttungen aus einer qualifizierten Rente als ordentliches Einkommen besteuert werden, unterliegen Ausschüttungen aus einer nicht qualifizierten Rente keiner Einkommenssteuer auf die Beiträge. Auf die Anlageerträge, die in der Regel einen kleineren Teil des Kontos ausmachen, können Steuern geschuldet werden.
Es werden keine Steuern auf Geld geschuldet, das auf einem qualifizierten Konto anfällt, solange keine Abhebungen vorgenommen werden
Es ist eine Frage der Debatte, die besser ist. Der nicht qualifizierte Plan bietet die Aussicht auf ein steuerfreies Einkommen nach der Pensionierung. Der qualifizierte Plan bietet jedoch sofortige Steuereinsparungen und eine geringere Belastung der Bezahlung zum Mitnehmen während der Arbeitsjahre der Person.
Arten von qualifizierten Renten
Qualifizierte Renten werden häufig von Arbeitgebern als Teil eines von Unternehmen gesponserten Pensionsplans eingerichtet. Variationen umfassen den leistungsorientierten Plan, den Pensionsplan 401 (k) und 403 (b) sowie das individuelle Pensionskonto (IRA).
- Der leistungsorientierte Plan ist ein Sparinstrument, das das Unternehmen zu einer bestimmten Zahlung verpflichtet, sei es in einer Pauschale oder in monatlichen Raten, basierend auf der Verdiensthistorie des Mitarbeiters. Ein 401 (k) wird von einem gewinnorientierten Unternehmen eingerichtet, um belohnen seine Mitarbeiter. Das SECURE Act von 2019 ermöglicht nun die Einbeziehung von Renten in 401 (k) -Pläne. Der 403 (b) steht in erster Linie Lehrkräften und einigen anderen öffentlichen Angestellten sowie Arbeitnehmern in steuerbefreiten Organisationen zur Verfügung. Der IRA ist der bekannte Sparplan, der einen Vorsteuerbeitrag bis zu einer jährlichen Obergrenze ermöglicht.
Eine Annuität kann sein, wenn sie bestimmte IRS-Kriterien erfüllt und den aufsichtsrechtlichen Richtlinien entspricht. Im Allgemeinen handelt es sich bei einer Rente, die nicht zur Finanzierung eines steuerbegünstigten Pensionsplans verwendet wird, um eine nicht qualifizierte Rente.
Andere IRS-Regeln für Renten
Nicht qualifizierte Renten, die nach dem 13. August 1982 erworben wurden, werden nach dem "Last-in-first-out" -Protokoll besteuert. Dies bedeutet, dass die ersten vom Anleger getätigten Rücknahmen von aufgelaufenen Zinsen abgezogen werden, die als ordentliches Einkommen versteuert werden. Sobald diese Zinsen vollständig besteuert wurden, ist das verbleibende Kapital oder die verbleibende Prämie steuerfrei. Alle Regeln für qualifizierte Renten sind in der IRS-Publikation 575, Renten- und Renteneinkommen, enthalten.
