Was ist eine qualifizierte Investition?
Eine qualifizierte Investition bezieht sich auf eine Investition, die mit einem Einkommen vor Steuern erworben wurde, in der Regel in Form eines Beitrags zu einer Altersvorsorge. Fonds, die zum Kauf qualifizierter Anlagen verwendet werden, unterliegen erst dann der Besteuerung, wenn der Anleger sie zurückzieht.
So funktioniert eine qualifizierte Investition
Qualifizierte Anlagen bieten dem Einzelnen einen Anreiz, durch Steueraufschub zu bestimmten Arten von Sparkonten beizutragen, bis der Anleger die Mittel abhebt. Beiträge zu qualifizierten Konten verringern das zu versteuernde Einkommen einer Person in einem bestimmten Jahr und machen die Anlage attraktiver als eine ähnliche Anlage in einem nicht qualifizierten Konto.
Beispiel einer qualifizierten Investition
Für Personen mit hohem Einkommen könnte die Aufschiebung der Besteuerung von Einkünften bis zur Ausschüttung aus einem Pensionsfonds auf verschiedene Weise zu Ersparnissen führen. Stellen Sie sich zum Beispiel ein verheiratetes Paar vor, dessen Bruttoeinkommen es in eine höhere Steuerklasse treiben würde. Im Jahr 2020 würde ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, einen Anstieg des Steuersatzes von 24% auf 32% für Einkünfte über 326.600 USD feststellen. Da die IRS Grenzsteuersätze verwendet, würde der Verdienst des Paares im Jahr 2020 zwischen 80.250 und 171.050 US-Dollar mit 24% besteuert.
Angenommen, der Arbeitgeber jedes Ehepartners hat einen 401 (k) -Plan angeboten und das Ehepaar hat seine Beiträge für das Jahr maximiert. Die Standardgrenze für Einzelpersonen, die 2020 zu 401 (k) -Plänen beitragen, liegt bei 19.500 USD, sodass das Ehepaar insgesamt 39.000 USD von seinem zu versteuernden Einkommen einsparen könnte, wodurch die Gesamtzahl von 326.600 USD auf 287.600 USD sinkt, was innerhalb der Steuerklasse von 24% liegt.
Nach der Pensionierung werden die Steuern, die das Ehepaar für die Ausschüttungen zahlt, dem Einkommen nach der Pensionierung entsprechen, das wahrscheinlich deutlich unter dem kombinierten Gehalt liegen wird. In dem Maße, in dem ihre Rentenausschüttungen unterhalb der Schwelle für höhere Einkommenssteuerklassen bleiben, werden sie von der Differenz zwischen den Grenzsätzen, die sie gegenwärtig gezahlt hätten, und den niedrigeren Grenzsätzen, die sie künftig zahlen, profitieren.
Roth IRAs im Vergleich zu qualifizierten Anlagen
Zu den steuerlich aktivierten Anlagen zählen in der Regel Renten, Aktien, Anleihen, IRAs, registrierte Altersvorsorgepläne (RRSPs) und bestimmte Arten von Trusts. Traditionelle IRAs und Varianten, die sich an Selbständige richten, wie SEP- und SIMPLE IRA-Pläne, fallen alle unter die Kategorie der qualifizierten Investitionen.
Roth IRAs arbeiten jedoch etwas anders. Wenn Menschen zu Roth IRAs beitragen, verwenden sie Einkünfte nach Steuern. Wenn qualifizierte Anlagen Steuervorteile bieten, indem die Zahlung von Steuern aufgeschoben wird, bieten die IRA von Roth einen Steuervorteil, indem sie es den Beitragszahlern ermöglichen, eine Steuer auf ihre Investmentfonds im Voraus gegen qualifizierte Ausschüttungen zu zahlen. Nach einer Roth-IRA vermeiden Ausschüttungen, die bestimmte Kriterien erfüllen, eine weitere Besteuerung, wodurch eine Besteuerung der Aufwertung der eingezahlten Mittel ausgeschlossen wird.
