Was ist eine Umstellung?
Die Umrechnung ist eine Methode, mit der Einzelpersonen die Steuerbelastung bei der Umrechnung einer IRA minimieren, indem sie die von Roth IRA umgerechneten Beträge erneut in eine traditionelle IRA umwandeln und diese Vermögenswerte dann wieder in eine Roth IRA umwandeln. Eine Umrechnung kann dem Steuerpflichtigen helfen, Geld für die potenziellen Kosten der Umrechnung eines Kontos zu sparen, indem der Betrag, auf den er besteuert wird, auf den Umrechnungswert und nicht auf den ursprünglichen Kontowert festgelegt wird. Rückumwandlungen können beispielsweise hilfreich sein, wenn der Wert eines Kontos sinkt und ein Anleger diesen umwandeln und nur den neu berechneten Wert versteuern möchte.
Die zentralen Thesen
- Die Umstellung wird verwendet, um die Steuerbelastung bei der Umstellung von IRAs zu begrenzen. Eine Umstellung kann Ihnen dabei helfen, die Kosten für die Umstellung des Kontos zu senken. Sie können Konten nur zu bestimmten Jahreszeiten umstellen.
So funktioniert die Neukonvertierung
Die Umstellung eines IRA-Kontos kann nur zu bestimmten Zeiten im Jahr erfolgen. Anleger, die zu einer Roth IRA zurückkehren möchten, müssen bis zum Beginn des neuen Steuerjahres nach dem Steuerjahr, das sie neu charakterisiert haben, oder mindestens 30 Tage nach Abschluss der Neucharakterisierung warten, je nachdem, was später erfolgt.
Wenn Sie beispielsweise am 15. Dezember 2009 einen Umtauschbeitrag neu charakterisiert haben, können Sie diesen erst am 15. Januar 2010 umtauschen. Wenn Sie einen Umtausch vor diesem Grenzwert durchführen, wird der Umtausch vom IRS als fehlgeschlagen gewertet, und wenn Wird dies nicht korrigiert, kann dies zu einem übermäßigen Beitrag zur Roth IRA führen. Fehlgeschlagene Konvertierungen werden einfach als Verteilung von einer traditionellen IRA oder als Beiträge von einer Roth IRA behandelt. Und da die Beiträge an Roth-IRAs ein ziemlich geringes Limit haben, besteht für den Anleger die Gefahr, dass ein IRA-Überschussbeitrag entsteht, der zusammen mit der regulären Einkommenssteuer zu einer erheblichen Frühausschüttungsstrafe von 10% führen kann. Anleger sollten sich auch darüber im Klaren sein, dass der IRS 1999 Vorschriften herausgab, die die Umstellung einschränken.
Beispiel einer Umstellung
Ein Beispiel dafür, wie eine Umstellung aussehen könnte, wäre, wenn Sally beschließt, ihre traditionelle IRA in eine Roth-IRA umzuwandeln. Da ihre traditionelle IRA ihr zu Steuerabzugszwecken nicht gut gedient hatte oder nicht so gewachsen war, wie es sein sollte, traf Sally die Entscheidung, ihr Konto zu wechseln. Zum Zeitpunkt der Konvertierung war ihre traditionelle IRA mit 200.000 USD bewertet, aber mit der Konvertierung verringerte sich der Investitionswert auf 100.000 USD. Bei solch einer großen Wertunterschiede würde sie Steuern auf den größeren Wert zahlen, wenn sie das Konto so beließ, wie es war. Um unnötige Steuern zu vermeiden, entschloss sich Sally, den Umsatz neu zu charakterisieren und auf den niedrigeren Wert zu versteuern.
