Es scheint einfach zu sein: Wenn Sie mindestens 70 ½ Jahre alt sind, müssen Sie einen bestimmten Betrag - eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) - von Ihrem steuerlich latenten Altersguthaben abziehen. Aber es ist allzu leicht, einen Fehler zu machen, der schwerwiegende finanzielle Konsequenzen hat.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie mindestens 70 ½ Jahre alt sind, müssen Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres von Ihrem Rentenkonto abziehen. Wenn Sie bis zum Stichtag weniger als den RMD-Betrag abheben, müssen Sie dem IRS einen Betrag schulden Verbrauchssteuer in Höhe von 50% des Fehlbetrags. Ein häufiger RMD-Fehler ist die Auszahlung von Ausschüttungen für beide Ehegatten von einem Ehegattenkonto.
Erforderlichen Mindestverteilungen gehen eine Reihe von Berechnungen und Klassifizierungen voraus. Wenn Sie einen Fehler machen, können Sie weniger als erforderlich abheben und eine der strengsten Steuerstrafmaßnahmen im Buch auslösen. Das IRS erhebt eine Verbrauchsteuer von 50% aller Fehlbeträge.
Aufgrund dieses Risikos schlagen Berater häufig vor, bei Ausschüttungen vorsichtig zu sein, indem sie etwas mehr als den berechneten Betrag herausnehmen.
Befreien Sie sich jedoch zu sehr von Ihren Konten, und Sie könnten sich einer höheren Steuerbelastung gegenübersehen und Ihr Notgroschen langfristig begrenzen.
Im Folgenden finden Sie eine Übersicht über einige häufig auftretende RMD-Fehler und die Probleme, die normalerweise mit Steuern verbunden sind.
1. Verzögern Sie Ihre erste RMD
In der Regel müssen Sie RMDs bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres einnehmen. Da neue "Distributoren" jedoch möglicherweise zusätzliche Zeit benötigen, um sich auf den Widerruf vorzubereiten, können Sie Ihren ersten RMD mit dem IRS auf den 1. April nach dem Kalenderjahr verschieben, in dem Sie 70 ½ Jahre alt werden. Dies mag zwar praktisch sein, liegt aber möglicherweise nicht in Ihrem besten finanziellen Interesse.
Wenn Sie diese erste Zahlung aussetzen, müssen Sie in weniger als 12 Monaten zwei RMD einlösen - denjenigen, den Sie bis Ende März gehalten haben, und den regulären, der am 31. Dezember fällig ist.
Wenn Ihre Konten und damit Ihre RMDs ziemlich hoch sind, "bedeutet dies möglicherweise zwei beträchtliche steuerpflichtige Abhebungen im selben Jahr", sagt Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, GA "Berger weist darauf hin und unterwirft Sie möglicherweise dem Medicare-Zuschlag, abhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI).
In einem solchen Szenario empfiehlt Berger, auf die Verlängerung zu verzichten. Verteilen Sie stattdessen die Auszahlungen auf beide Jahre, indem Sie Ihre erste Zahlung bis zum 31. Dezember des Jahres vornehmen, in dem Sie 70 ½ Jahre alt werden.
2. Verwenden eines falschen Marktwerts
Die RMD für ein Jahr wird ermittelt, indem der Marktwert (Fair Market Value, FMV) des vorherigen Jahres für Ihr Alterskonto durch die anwendbare Ausschüttungsperiode dividiert wird. Dies hängt von Ihrem Alter ab und Sie finden es in den von IRS herausgegebenen Lebenserwartungstabellen.
Die Depotbank Ihres Vorsorgekontos legt in der Regel bis zum 31. Januar des Folgejahres einen Bericht Ihres FMV vor. Sie kann diese Aufgabe jedoch nur mit den verfügbaren Informationen ausführen.
Diese Dokumentation fehlt manchmal, sagt Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, Direktor für Finanzplanung bei Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Wenn es nur begrenzte Informationen zum Jahresendwert gibt (dh verlorene Kontoauszüge, Kontobewegungen, schwer zu bewertende Vermögenswerte innerhalb des Portfolios), kann diese Berechnung eine Herausforderung darstellen."
Ihr RMD kann sich auch ändern, wenn Sie relevante Änderungen nach der Berechnung Ihres FMV basierend auf Informationen zum Jahresende vornehmen.
Solche späten Änderungen sind aufgrund der Änderungen, die im Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 eingeführt wurden, seltener geworden. Diese Gesetzgebung verbot eines der häufigsten derartigen Manöver: die Umbenennung einer Roth-IRA in eine traditionelle IRA, um zu verhindern, dass die Roth steuerpflichtig wird.
Informieren Sie Ihre Depotbank jedoch über alle Transaktionen innerhalb des Jahres, die sich möglicherweise auf den RMD auswirken könnten, den Sie zum Jahresende vornehmen müssen.
3. Planarten mischen, um RMDs zu erfüllen
Unabhängig von der Art des Kontos können Sie nicht über Ihr Portfolio hinweg auf RMDs zugreifen, die für eine Art von Altersguthaben von einer anderen Art von Konto erforderlich sind.
RMDs und geerbte IRAs
Mit geerbten IRAs können Sie RMDs für mehrere geerbte / begünstigte IRAs kombinieren, die Sie von demselben Verstorbenen erhalten haben, und dann den Gesamtbetrag von nur einem dieser Konten abziehen. Sie können jedoch keine RMDs von IRAs kombinieren, die Sie von mehreren Verstorbenen geerbt haben.
Außerdem können Sie die Verteilungen für geerbte IRAs nicht von herkömmlichen IRAs übernehmen, die Sie besitzen. Zur Veranschaulichung hier ein Beispiel. Sam erbte eine IRA von seiner Tante Suzie. Der RMD-Betrag für die vererbte IRA beträgt 6.000 USD. Sam hat seine eigene IRA, für die der RMD-Betrag 10.000 US-Dollar beträgt.
Sam kann die beiden RMD-Beträge - einen von seinem Konto, einen für den geerbten - nicht kombinieren und nur von einem abheben. Jeder RMD muss von seinem jeweiligen Konto abgebucht werden.
RMDs und Roth IRAs
Beachten Sie auch, dass es unterschiedliche Regeln für die Verteilung von Roth IRAs gibt, die vererbt werden (Roth IRAs haben zu Lebzeiten des ursprünglichen Besitzers keine RMDs). Wie in können Distributionen erforderlich sein. "Roth-IRAs für einzelne Teilnehmer unterliegen keinen RMDs, geerbte Roth-IRAs jedoch", erklärt Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Wenn der Roth jedoch von einem Ehepartner geerbt wird, gilt die RMD-Anforderung nicht. Mit einem Konto, das Sie von einer anderen Person erben, stehen Ihnen mehrere Verteilungsoptionen zur Verfügung, von denen die beste die Methode "Bestimmter Begriff" ist.
RMDs und 401 (k) s
4. RMDs mit Ihrem Ehepartner kombinieren
Viele finanzielle Vermögenswerte können von einem Ehepaar gemeinsam gehalten werden, Alterskonten gehören jedoch nicht dazu. Diese müssen einzeln besessen werden. Diese individuelle Verantwortung gilt auch für die Einnahme von RMDs.
Leider übersehen Paare diese Unterscheidung häufig, besonders wenn sie gemeinsam Steuern einreichen. Da sie eine einzige kombinierte Steuererklärung einreichen, gehen sie zu Unrecht davon aus, dass ein RMD, der dem Alterskonto eines Ehepartners entnommen wird, den RMD des Kontos des anderen befriedigt.
Angenommen, Sie und Ihr Ehepartner stehen beide einer Verteilung gegenüber, und Sie entscheiden sich, einfach den gesamten Gesamtbetrag dieser RMDs aus der IRA Ihres Ehepartners zu entnehmen. Die Entnahme Ihres RMD aus der IRA Ihres Ehepartners führt zu einer Vielzahl von steuerlichen Konsequenzen, von denen keine positiv ist.
In den Augen des IRS haben Sie die Einnahme Ihres RMD verpasst. Die Agentur erhebt auf diesen RMD-Betrag eine Verbrauchsteuer von bis zu 50%. In der Zwischenzeit wird Ihr Ehepartner "überverteilt", indem er mehr als nötig von seinem Konto abzieht, was wahrscheinlich bedeutet, dass er mehr Steuern zahlt.
Da RMDs als Einkommen angesehen werden, könnte sie aufgrund ihres höheren Einkommens auch höhere Sozialversicherungs- und Medicare-Prämien schulden.
Die Quintessenz
Nachdem Sie jahrelang oder jahrzehntelang gespart haben, müssen Sie schließlich damit beginnen, das Geld von Ihrem Rentenkonto abzuheben und Steuern darauf zu zahlen. Im Allgemeinen müssen Sie im Alter von 70 ½ Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen, und wenn Sie einen Fehler machen, steht finanziell viel auf dem Spiel.
