Vorsorgelösungen für über 70 Arbeitnehmer

Inhaltsverzeichnis

• Höhepunkte des Alterskontos
• Welche Altersvorsorge ist besser?
• Zusätzliche Strategien
• Die Quintessenz

Die Spielregeln können sich ändern, wenn Sie das Mindestalter von 72 Jahren erreichen und Ihr zu versteuerndes Einkommen in die Höhe treiben. Sie können jedoch die Steuervorteile des Einzahlens von Geld auf ein Alterskonto nutzen, bis Sie offiziell und vollständig in den Ruhestand treten. Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt in Ihrem Leben noch arbeiten, versuchen Sie wahrscheinlich, einen Riss in Ihrem Notgroschen zu schließen, oder Sie gehören zu den Leuten, die nur dann bereit sind, sich zurückzuziehen, wenn sie Ihre kalten, toten Hände vom Schreibtisch nehmen. In beiden Fällen kann das Wissen um die verfügbaren Optionen einen Unterschied in Ihrem Geschäftsergebnis bewirken.

In dem Jahr, in dem Sie 72 Jahre alt werden, zieht das Steuersystem den Stecker in Form von erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) auf Ihre Altersvorsorgekonten. Wenn Sie Löhne verdienen und RMD abziehen, können die steuerlichen Konsequenzen dazu führen, dass höhere Steuersätze und ein höherer Prozentsatz Ihrer Sozialversicherungsleistungen Steuern unterliegen.

Viele Jahre lang begannen RMDs im Alter von 70-1 / 2 Jahren, aber nach der Verabschiedung des Gesetzes über die Einrichtung jeder Gemeinde zur Verbesserung der Altersversorgung (SECURE) im Dezember 2019 wurde es auf 72 angehoben. In ähnlicher Weise wurde das Gesetz angewendet, um den Deckel zu schließen für traditionelle IRA-Beiträge nach dem Alter von 70-1 / 2 Jahren, aber das neue Gesetz hat keine Altersbeschränkung und erlaubt zusätzliche Beiträge, solange Sie noch arbeiten.

Im Alter von 72 Jahren müssen Sie jedoch mit der Einnahme von RMDs beginnen, was Ihr zu versteuerndes Einkommen steigert, sofern keine anderen Anpassungen vorgenommen werden. Wenn sich Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Zeitraum Ihres Lebens zu erhöhen beginnt, kann es dennoch sinnvoll sein, weiterhin Geld in einen Pensionsplan des Typs 401 (k) oder eine Roth IRA zu stecken. Werfen wir einen Blick auf die wichtigsten Unterschiede zwischen den beliebtesten Optionen für Altersvorsorgepläne und untersuchen, wie Sie Ihre Pläne strukturieren können, um Ihre Ausschüttungen zu optimieren, nachdem Sie den neuen Regeln für das Erreichen von 72 unterworfen sind.

Die zentralen Thesen

• Mit 72 Jahren muss ein Arbeitnehmer damit beginnen, die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) von seinem Rentenkonto zu nehmen. Dies erhöht das Alter von 70-1 / 2 nach der Verabschiedung des SECURE Act im Dezember 2019. Bei Arbeitnehmern über 72 Jahren besteht das Risiko, dass sie eine solche Zahlung erhalten höheres zu versteuerndes Einkommen, weil sie jetzt RMDs abziehen müssen. Es gibt Strategien zur Reduzierung dieses höheren zu versteuernden Einkommens für Personen über 72 Jahre, einschließlich des weiteren Beitrags zu Rentenkonten. Arbeitnehmer über 72 Jahre können in Abhängigkeit von bestimmten Umständen weiterhin Beiträge zu einer IRA, 401 (k) und anderen Rentenkonten leisten.

Höhepunkte des Alterskontos

Die Änderungen, die mit 72 eintreten, können ein Schock sein, wenn Sie die Einzelheiten der Bestimmungen für das Rentenkonto nicht beachtet haben. Im Folgenden erfahren Sie, was mit den wichtigsten Arten von Altersvorsorgekonten geschieht und wie Sie weiter sparen können, während Sie noch arbeiten.

Traditionelle IRA

Nach dem neuen Gesetz dürfen Sie unabhängig vom Alter Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten. Nach dem alten Gesetz konnten Sie nicht mehr zu einer traditionellen IRA beitragen, sobald Sie 70-1 / 2 geworden waren.

Roth IRA

Jeder mit verdientem Lohn kann zu einer Roth IRA beitragen, und es gibt kein Mandat, nach dem der Beitragende oder sein Ehepartner RMDs nehmen muss.

Traditionelle 401 (k)

Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch arbeiten, weiterhin einen Beitrag zu einem 401 (k) leisten. Darüber hinaus müssen Sie, solange Sie weniger als 5% des Unternehmens besitzen, für das Sie arbeiten, keine RMDs von einem 401 (k) bei diesem Arbeitgeber entgegennehmen.

Roth 401 (k)

Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch arbeiten, den vollen Betrag Ihres Gehaltsaufschubs in einen Roth 401 (k) einzahlen. Wie beim herkömmlichen 401 (k) sind RMDs erforderlich, sobald Sie sich vom Dienst trennen oder wenn Sie mehr als 5% des Unternehmens besitzen, in dem Sie beschäftigt sind. Dies ist ein wesentlicher Unterschied zwischen einem Roth 401 (k) und einem Roth IRA. Die Ausschüttungen sind jedoch möglicherweise nicht steuerpflichtig (wenden Sie sich an Ihren Steuerberater).

Vorsorgelösungen für über 70 Arbeitnehmer

Welche Altersvorsorge ist besser?

Die Antwort kann anders sein, wenn Sie passen 72.

Traditionelle IRA vs. Vorsteuer 401 (k)

Früher war es so, dass Sie, wenn Sie älter als 70-1 / 2 waren, nicht mehr in der Lage waren, zu einer traditionellen IRA beizutragen. Nach dem neuen Gesetz gibt es jedoch keine Altersbeschränkungen. Es gibt auch keine Altersbeschränkung für die über 70-Jährigen für Beiträge zu einem 401 (k). Die Beitragsgrenzen für 2020 für einen 401 (k) sind jedoch höher als die einer IRA, was den 401 (k) letztendlich zu einer besseren Wahl macht.

Mit einer IRA sind die Beiträge auf 6.000 USD pro Jahr oder auf 7.000 USD pro Jahr begrenzt, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Für 401 (k) beträgt das Limit jedoch 19.500 USD für 2020, mit einem zusätzlichen Aufholbeitrag für über 50-jährige von 6.500 USD für insgesamt 26.000 US-Dollar.

In vielen Fällen ist der ältere Arbeitnehmer ein selbständiger Berater oder Auftragnehmer. Wenn dies Ihre Situation ist, beachten Sie die RMD-Anforderungen, die an den 5% -igen oder höheren Geschäftsinhaber gestellt werden. Auf den ersten Blick klingt die Idee, einen Beitrag zu einem Plan zu leisten, bei dem Sie jedes Jahr RMD einnehmen müssen, albern, aber wenn Sie rechnen, ist das wirklich kein schlechtes Geschäft.

Beispiel

2019 trug ein 75-jähriger Selbständiger, der 80.000 US-Dollar verdiente, 22.000 US-Dollar zu seinem 401 (k) bei; Der Plan sieht zum 31. Dezember 2019 einen Saldo von 22.000 USD vor. Der RMD 2020 für den 76-Jährigen wird nur 1.000 USD betragen. Wenn Sie das Jahresendguthaben von 22.000 USD durch den RMD-Faktor eines 76-Jährigen (22) dividieren, erhalten Sie eine steuerpflichtige Ausschüttung von 1.000 USD. Immerhin wäre das Nettoergebnis für den Einzelnen ein Abzug von 21.000 USD anstelle eines Abzugs von 22.000 USD.

Der Punkt hier ist, dass die Möglichkeit zum Speichern nicht drastisch verringert wird, da Sie RMDs erstellen müssen, während Sie arbeiten.

Roth IRA gegen Roth 401 (k)

Auf der anderen Seite hat der Roth 401 (k) keine Einkommensbeschränkungen, mit denen Sie umgehen müssen. Sie müssen sich jedoch darüber im Klaren sein, dass Roth 401 (k) letztendlich RMDs unterliegen.

Gewinner der einfachsten Beitragskategorie ist der Roth 401 (k). Gesamtsieger und Sieger der Endzielkategorie ist jedoch die Roth IRA.

Nach dem neuen SECURE Act, das im Dezember 2019 in das Gesetz aufgenommen wurde, beginnen die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) erst mit 72 statt wie bisher mit 70-1 / 2.

Zusätzliche Strategien

Was können Sie noch tun, um Ihr Ruhestandsnest weiter aufzubauen, wenn Sie noch in den Siebzigern sind? Einige zusätzliche Ratschläge:

Konsolidieren und verstopfen Sie Ihr RMD-Loch

Es ist fast eine Gewissheit, dass eine Person, die in ihren 70ern arbeitet, mehrere IRAs und andere Arten von Altersvorsorgeplänen haben wird. Infolgedessen werden diese variablen Konten gezwungen sein, jährliche RMD-Abhebungen vorzunehmen. Wenn dieselbe Person weniger als 5% des Geschäfts besitzt, für das sie arbeitet, und der Planadministrator dies zulässt, kann diese Person vorhandene IRAs und Pensionspläne in den Plan ihres aktuellen Arbeitgebers übernehmen. Dies gilt, solange sich die Person nicht vom Dienst getrennt hat und noch arbeitet.

Sobald die Person das vorhandene Vermögen erfolgreich in den Plan des Arbeitgebers übernommen hat, sollte sie oder er davon entlastet werden, jährliche RMDs von diesem Vermögen abheben zu müssen. Der Platzhalter in diesem Szenario ist fast immer das Plandokument und der Administrator. Wenn alles in Ordnung ist und Sie in der Lage sind, Ihre RMDs während der Arbeit zu senken, haben Sie die Möglichkeit, Platz für eine Roth-Umstellung zu schaffen oder Ihre Steuerbelastung bis zur vollständigen Pensionierung auszugleichen.

Verwenden Sie den 'Filter' der staatlichen Einkommenssteuer, wenn Sie sich qualifizieren

Während es von dem Staat abhängt, in dem Sie leben und Ihre Steuern einreichen, bieten einige Staaten, die eine staatliche Einkommensteuer erheben, eine günstigere Steuerbehandlung für Personen, die Beiträge zu IRAs und anderen qualifizierten Plänen leisten und diese ausschütten. In Illinois beispielsweise nimmt die Regierung Ihre 401 (k) -Beiträge nicht in die Berechnung des Staatseinkommens auf. Einwohner können auch die meisten Ausschüttungen von IRAs und qualifizierten Plänen von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.

"State Tax Filter" -Lücken bestehen, weil Staaten ihre Einwohner ermutigen wollen, im Ruhestand in Florida oder Texas zu bleiben und nicht in einkommensneutrale Staaten zu ziehen. Das heißt, die Lücke kann eine Schlinge sein, wenn Sie in einem Staat wie Pennsylvania arbeiten und sich dann in einen Staat wie Kalifornien zurückziehen. In dieser Situation können Sie auf dem Ein- und Ausstieg besteuert werden. Wie Sie diese bestehenden Lücken in Ihre Sparstrategie einbeziehen, hängt von Ihren Zielen und Ihren besonderen Umständen ab, einschließlich der Ratschläge Ihres CPA!

Beispiel: RMDs von einem Roth 401 nehmen (k)

Eine Person, die einen Blick auf diese Strategie werfen könnte, ist jemand, der über 72 Jahre alt ist, selbstständig ist und Beiträge zu einem Roth 401 (k) leistet. In diesem Fall können sie, wenn sie ihre Sparstrategie ändern, indem sie zu einer Vorsteuer 401 (k) beitragen und stattdessen eine externe IRA umwandeln, möglicherweise ihre staatliche Einkommenssteuerbelastung reduzieren und vermeiden, RMDs von ihrer Roth 401 (k) abzunehmen., das ist ein Konto nach Steuern.

Die Quintessenz

Die über 72-Jährige haben immer noch die Möglichkeit, durch Roth-IRAs und qualifizierte Pläne, die für ihre Altersgenossen nicht existieren, Steuern zu sparen und aufzuschieben. Durch die Einbeziehung dieser und anderer Instrumente in ihre Gesamtstrategie können die beinahe Rentner möglicherweise ihre gesamte Steuerbelastung auf legitime Weise reduzieren. Da jedoch der Empfänger der Altersvorsorge nicht immer der Beitragende ist, sollte die Strategie jedes Einzelnen die spezifischen Ziele des Einzelnen sowie die umliegenden Fakten und Umstände berücksichtigen.

Jeder, der versucht, diese Strategien zu nutzen, muss sich darüber im Klaren sein, dass die Regeln für ihre Umsetzung kompliziert sind und sich die Gesetze über Nacht ändern können. Letztendlich sollten Sie Pläne, die diese oder ähnliche Arten von Strategien enthalten, nur ausführen, wenn Sie von einem qualifizierten Steuerfachmann in Absprache mit Ihrem Rentenplanverwalter eine fundierte Beratung erhalten.