Was ist eine Rollover-IRA?
Ein rollover Individual Retirement Account (IRA) ist ein Konto, das die Übertragung von Vermögenswerten von einem alten, vom Arbeitgeber gesponserten Rentenkonto auf eine traditionelle IRA ermöglicht. Der Zweck einer Rollover-IRA besteht darin, den steuerlichen Latenzstatus dieser Vermögenswerte beizubehalten. Rollover-IRAs werden üblicherweise verwendet, um Vermögenswerte des 401 (k), 403 (b) oder Gewinnbeteiligungsplans zu halten, die von einem gesponserten Rentenkonto oder einem qualifizierten Plan eines ehemaligen Arbeitgebers übertragen werden.
Rollover-IRAs begrenzen nicht den Geldbetrag, den ein Mitarbeiter überschreiten kann, und ermöglichen Kontoinhabern, in eine breite Palette von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, ETFs und Investmentfonds zu investieren.
So funktioniert ein Rollover-IRA
Durch die Verlagerung des Pensionsplanvermögens durch einen direkten Rollover, bei dem der Planverwalter des früheren Arbeitgebers das Vermögen direkt in die Rollover-IRA verlagert, vermeiden die Mitarbeiter, dass 20% ihres übertragenen Vermögens vom Internal Revenue Service (IRS) einbehalten werden. Alternativ kann das Vermögen durch einen indirekten Rollover verschoben werden, bei dem der Mitarbeiter das Planvermögen in Besitz nimmt und es innerhalb von 60 Tagen in einen anderen förderfähigen Pensionsplan einbringt.
Die zentralen Thesen
Mitarbeiter können den steuerlichen Status ihrer Altersvorsorgekassen beibehalten, indem sie diese bei Beendigung ihres Arbeitsverhältnisses an eine IRA übertragen.
IRA-Rollovers werden in Steuererklärungen als nicht steuerpflichtige Transaktionen ausgewiesen.
Laut IRS: "Wenn Sie eine Ausschüttung aus einem Pensionsplan erhalten, können Sie Ihren Planadministrator bitten, die Zahlung direkt an einen anderen Pensionsplan oder an eine IRA zu leisten."
Bei einem indirekten Rollover werden jedoch möglicherweise 20% des Kontovermögens einbehalten und können erst wieder eingezogen werden, wenn der Mitarbeiter seine jährliche Steuererklärung eingereicht hat. Wenn die Übertragung von Vermögenswerten von einem qualifizierten, vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplan zu einer Rollover-IRA nicht korrekt gehandhabt wird, wird der Arbeitnehmer mit Steuern belastet. Wenn er das Rentenalter (59½) noch nicht erreicht hat, zahlt er auch eine Vorfälligkeitsentschädigung für dieses Vermögen.
Rollover-IRA-Mittel können in den Pensionsplan eines neuen Arbeitgebers verschoben werden.
Die meisten IRA-Programme erlauben einen einmaligen Rollover pro Jahr. Die meisten Rollover-IRAs werden per direkter (elektronischer) Überweisung oder per Scheck ausgeführt. Bei letzteren kann jedoch eine Quellengebühr von 20% erhoben werden, um sicherzustellen, dass der Einzelne den gesamten Betrag in die Rollover-IRA einzahlt (im Wesentlichen eine erstattungsfähige Steuerbelastung). Bei einer Überweisung per Scheck muss der Rollover-Scheck innerhalb von 60 Tagen hinterlegt werden. Wenn es nach 60 Tagen hinterlegt wird, werden die Gelder besteuert und Strafen berechnet.
Besondere Überlegungen
Eine Alternative zum Rollover von Ausschüttungen in eine IRA besteht darin, dass der Mitarbeiter sie direkt auf ein neues Rentenkonto bei einem neuen Arbeitgeber rollt. Zu den weiteren Optionen gehört die Übertragung von Vermögenswerten in eine traditionelle IRA. Dies kann jedoch Auswirkungen auf die künftige Überweisung der Mittel auf das Rentenkonto eines anderen Arbeitgebers haben. Das Prolongationsgeld kann auch in eine Roth-IRA umgewandelt werden, es werden jedoch Steuern fällig, da qualifizierte Beiträge zur Altersvorsorge des Arbeitgebers vor Steuern gezahlt werden und Roth-IRAs nur Beiträge nach Steuern erhalten können.
