Eingetragener Pensionsplan vs. Eingetragener Pensionsplan: Ein Überblick
Registered Retirement Savings Plans (RRSP) und Registered Pension Plans (RPP) sind Vorsorgepläne, die bei der Canada Revenue Agency (CRA) registriert sind. RRSPs sind individuelle Pensionspläne, während RPPs Pläne sind, die von Unternehmen erstellt wurden, um ihren Mitarbeitern Renten zu gewähren. Sie sind mit beitragsorientierten Sparplänen und leistungsorientierten Pensionsplänen in den USA vergleichbar.
Die zentralen Thesen
- Registrierte Altersvorsorgepläne und registrierte Altersvorsorgepläne sind kanadische Pensionskassen. Sie ähneln beitragsorientierten Sparplänen und leistungsorientierten Pensionsplänen in den Vereinigten Staaten. Das Geld wird in der Regel vor Steuern hinterlegt, und das Kapitalanlageeinkommen wächst steuerfrei Die Steuer wird bei der Ausschüttung gezahlt. Die Beitragsgrenze für das Steuerjahr 2020 beträgt 27.830 USD.
Eingetragener Vorsorgeplan
Ein registrierter Vorsorgeplan ist ein Vorsorge- und Anlagekonto für Angestellte und Selbstständige in Kanada. Beiträge werden vor Steuern gezahlt, Ausschüttungen werden jedoch mit dem Grenzsteuersatz besteuert. Wenn jemand mit einem Steuersatz von 30% besteuert wird und 1.000 USD zu einem RRSP beiträgt, wird der gesamte Betrag auf das Konto angewendet. Im Gegensatz dazu würde der Einzelne, wenn er diese Gelder in Form von Löhnen kassieren würde, 300 USD an Einkommenssteuern zahlen.
Einzelpersonen dürfen jährlich bis zu 18% ihres Einkommens zu ihrem RRSP beitragen, bis zu einer jährlich angepassten Obergrenze (27.830 USD für das Steuerjahr 2020).
Ihr maximales Beitragslimit finden Sie in Ihrem letzten Bewertungsbescheid online A in der RRSP-Abzugsbegrenzungserklärung. Wenn sich Ihr zu versteuerndes Einkommen gegenüber dem vorherigen Steuerjahr geändert hat, hat sich auch Ihr Beitragslimit geändert.
Eingetragene Pensionskasse
Beiträge sowohl zu RRSPs als auch zu registrierten Pensionsplänen werden für in Kanada ansässige Personen nicht besteuert (für im Ausland lebende Personen können lokale Steuern anfallen). Einzelpersonen und ihre Arbeitgeber können beide zu RPPs beitragen, und keiner der Beiträge wird besteuert.
Geld, das sowohl in RRSPs als auch in RPPs verdient wird, unterliegt weder Einkommens- noch Kapitalertragssteuern. Auszahlungen aus beiden Plänen werden jedoch als Einkommen besteuert.
Die maximalen Beiträge zu RPPs variieren abhängig davon, welche Art von RPP verwendet wird. Es gibt zwei Arten von RPPs: RPPs mit definierten Leistungen und RPPs mit Geldeinkäufen. Bei leistungsorientierten Pensionsplänen ist der Pensionsbetrag bekannt und ändert sich nicht, der Beitragsbetrag variiert jedoch. Diese Pläne haben keine jährliche Beitragshöchstgrenze.
Geldkäufe oder beitragsorientierte Pläne haben keine festgelegte oder vorhersehbare Rentenhöhe, aber die Mitarbeiter wissen, wie viel von ihnen erwartet wird. Die jährlichen Höchstbeiträge zu RPPs für Geldeinkäufe sind dieselben wie für RRSPs.
