Was ist SEC Form NQ?
Das SEC-Formular NQ ist ein Dokument, das von registrierten Management-Investmentgesellschaften, wie beispielsweise Investmentfondsfirmen, ausgefüllt wird, um ihre gesamten Portfoliobestände offenzulegen. Das Formular wird dann bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eingereicht. Gemäß den SEC-Bestimmungen muss das Formular NQ innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss des ersten und dritten Quartals eines jeden Geschäftsjahres eingereicht werden.
Erklärtes SEC-Formular NQ
Das SEC-Formblatt NQ trägt die Überschrift „Vierteljährlicher Zeitplan für die Bestände der registrierten Management-Investmentgesellschaft“. Die Anmeldevoraussetzungen für das Formblatt NQ finden sich in Abschnitt 30 (b) des Investmentgesellschaftsgesetzes von 1940 und in den Abschnitten 13 (a) und 15 (d)) des Securities Exchange Act von 1934, wonach registrierte Investmentgesellschaften und Trusts Halbjahres- und Jahresberichte bei der SEC und den Aktionären der Unternehmen einreichen müssen. Das Formular NQ muss elektronisch eingereicht werden, es sei denn, das Unternehmen beantragt eine Härtebefreiung von der elektronischen Einreichung.
Obwohl Investmentfondsunternehmen nicht verpflichtet sind, ihre Form NQ-Berichte an die Anteilinhaber zu senden, können ihre gesamten Portfoliobestände online im elektronischen Datenerfassungs-, Analyse- und Abrufsystem der SEC, besser bekannt als EDGAR-Datenbank, abgerufen werden. Befürworter der Offenlegung von Portfoliobeständen sind der Ansicht, dass dies Anlegern hilft, bessere und fundiertere Anlageentscheidungen zu treffen. Die SEC kann die auf einem Formular NQ bereitgestellten Informationen auch als Teil ihrer Rolle als Regulierungsbehörde, Offenlegungsbehörde, Inspektionsbehörde und Entscheidungsträger verwenden.
Investmentgesellschaften für kleine Unternehmen müssen das Formular NQ nicht einreichen. Stattdessen müssen Kleinunternehmen das Formular N-5 einreichen, das im Sinne des Securities Act von 1933 und des Investment Company Act von 1940 auch als Registration Statement of Small Business Investment Companies bezeichnet wird. Um sich für die Einreichung von N-5-Anträgen zu qualifizieren, muss ein Unternehmen dies tun nach dem Small Business Investment Act von 1958 registriert sein oder die Genehmigung der Small Business Administration zur Einreichung eines Lizenzantrags haben.
Rücktritt vom Formular NQ
Im Jahr 2016 hat die SEC neue und geänderte Meldepflichten für nach dem Investment Company Act von 1940 registrierte Investmentgesellschaften verabschiedet. Die aktualisierten Pflichten sollen die Berichterstattung über Investmentgesellschaften modernisieren. Eine der vorgeschlagenen Änderungen besteht darin, das Formular NQ zu streichen und durch das Formular N-PORT zu ersetzen, das der SEC aktuellere Informationen über die Portfoliobestände eines Fonds liefert (spätestens 30 Tage nach Ende eines jeden Monats). zusammen mit weiteren Einsichten darüber, wie ein Portfolio Risiko, Liquidität und den Einsatz von Derivaten verwaltet.
Der Rücktritt von Form NQ sollte ursprünglich am 1. August 2019 erfolgen. Dieser Termin wurde jedoch verschoben, da Form N-PORT weiterentwickelt wird und die Investmentbranche besser informiert und mit dem Übergang zufrieden ist. Das überarbeitete Datum für den Rücktritt von Form NQ ist jetzt der 1. Mai 2020.
