Was ist das SEC-Formular NSAR-A?
Das SEC-Formular NSAR-A wurde halbjährlich bei der US-Börsenaufsichtsbehörde SEC (Securities and Exchange Commission) hinterlegt, die Investmentverwaltungsgesellschaften am Ende des ersten Halbjahres ihres Geschäftsjahres im Rahmen ihrer NSAR-Formularerfordernisse eingereicht haben. Der NSAR, der speziell für registrierte Investment-Management-Gesellschaften gilt, forderte diese Unternehmen auf, einige Finanzinformationen (dh Verkäufe von Anteilen, Portfolioumschlagsrate usw.), die in den jährlichen und / oder halbjährlichen Aktionärsberichten der Gesellschaft enthalten sind, offenzulegen.
Aufschlüsselung nach unten SEC-Formular NSAR-A
Das SEC-Formular NSAR-A und alle damit zusammenhängenden Einreichungen fielen unter Section 30 des Investment Company Act von 1940 (1940 Act) und Section 13 und 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934. Dies erfordert Investmentgesellschaften und Trusts Halbjahres- und Jahresberichte bei der SEC einreichen.
Modernisierung des Investment Company Reporting
Im Oktober 2016 schlug die SEC Änderungen zur Modernisierung der Berichterstattung für Investmentgesellschaften vor. Die vorgeschlagenen Änderungen wurden im Dezember 2017 überarbeitet. Ab dem 1. Juni 2018 müssen die Investmentgesellschaften das Formular N-SAR und die dazugehörigen Unterlagen nicht mehr einreichen, obwohl die SEC weiterhin das Formular N-SAR und Änderungen von akzeptiert zuvor eingereichte Formulare N-SAR, bis 1. Juni 2019. Das Formblatt N-SAR wurde durch das Formblatt N-CEN ersetzt.
Das Formular N-CEN ersetzt oder beseitigt veraltete Elemente des Formulars N-SAR, enthält jedoch weitgehend denselben Inhalt wie das seit langem als veraltet geltende Formular N-SAR und die zugehörigen Unterlagen. Alle registrierten Investmentgesellschaften müssen Formulare N-CEN im XML-Format einreichen. Das Formular N-CEN muss innerhalb von 75 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres für den betreffenden Fonds eingereicht werden. Fonds, deren Geschäftsjahresende vor dem Konformitätsdatum des Formulars N-CEN (1. Juni 2018) liegt, müssen ihr erstes Formular N-CEN jedoch erst am Ende des nächsten Geschäftsjahres einreichen. Wenn das Geschäftsjahresende eines Fonds beispielsweise der 31. Mai ist, muss das erste Formular N-CEN erst innerhalb von 75 Tagen nach dem 1. Mai 2019 eingereicht werden. Wenn jedoch das Geschäftsjahresende eines Fonds ist, muss es das erste Formular N-CEN sein Am 1. Juni muss das erste Formular N-CEN innerhalb von 75 Tagen nach dem 1. Juni 2018 eingereicht werden, da der 1. Juni das Konformitätsdatum ist. Im Gegensatz zum Formular N-SAR und den damit verbundenen Einreichungen ist das Formular N-CEN jährlich einzureichen.
