SEP-Plan vs. Keogh-Plan: Ein Überblick
- Mitarbeiter sowie der Geschäftsinhaber können an diesen Plänen teilnehmen. Alle Teilnehmer können die Beträge, die sie beitragen, von ihrem zu versteuernden Einkommen jedes Jahr abziehen. Das nach dem Eintritt in den Ruhestand abgezogene Geld wird als ordentliches Einkommen versteuert Jede Bank, jeder Makler, jeder Lebensversicherungsträger oder jede Investmentgesellschaft. Das Geld kann in eine breite Palette von Vermögenswerten investiert werden, einschließlich Aktien, Anleihen, Investmentfonds und börsengehandelten Fonds.
Beide Pläne haben auch deutlich höhere Beitragsgrenzen als die meisten Pensionspläne zulassen. Für 2019 beträgt der maximale Beitrag für SEP-Konten und die meisten Keogh-Pläne weniger als 25% des Nettogewinns oder 56.000 USD. Für das Steuerjahr 2020 liegt die Grenze bei 57.000 USD.
Der SEP-Plan
Wie der Name schon sagt, ist ein SEP recht einfach aufgebaut und fungiert ausschließlich als beitragsorientierter Plan. Das heißt, der Teilnehmer bestimmt automatisch einen Prozentsatz des Bruttoeinkommens für die Einzahlung in ein steuerlich latentes Alterskonto.
Ein SEP kann durch Einreichen des Formulars 5305-SEP beim Internal Revenue Service (IRS) erstellt werden. Ein Unternehmer kann die anfänglichen Formalitäten ohne professionelle Unterstützung erledigen.
Weniger Anforderungen
Es gibt keine jährlichen Berichtspflichten.
Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, in einem bestimmten Jahr einen Beitrag zu den Plänen ihrer Arbeitnehmer zu leisten. Wenn sie einen Beitrag leisten, muss dieser für jeden Vollzeitbeschäftigten, der mindestens 21 Jahre alt ist und mindestens 3 der letzten 5 Jahre für das Unternehmen gearbeitet hat, gleichermaßen geleistet werden.
Die SEP ähnelt einer IRA darin, dass die Teilnehmer bis zum Anmeldeschluss Beiträge für das Vorjahr leisten können, auch wenn eine Verlängerung gewährt wurde. Teilnehmer können keine Kredite von ihrem Planguthaben aufnehmen.
Der Keogh-Plan
Der Keogh-Plan ist am beliebtesten bei sehr gut verdienenden Personen, wie Ärzten, die in medizinischen Praxen tätig sind, und Eigentümern nicht eingetragener kleiner Unternehmen.
Es ist viel komplexer als das SEP. Es fällt unter die Richtlinien des Employee Retirement Income Security Act (ERISA), dem Bundesgesetz, das Mindeststandards für arbeitgeberfinanzierte Alters- und Gesundheitsvorsorgepläne festlegt. Das macht einen Keogh per Definition zu einem "qualifizierten Plan".
Dokumentationsanforderungen
Für die Einrichtung eines Keogh für Ihr Unternehmen muss der Regierung ein vollständiges Planungsdokument vorgelegt werden. In den meisten Fällen empfiehlt es sich, einen Wirtschaftsprüfer oder Finanzberater hinzuzuziehen, der Sie bei der Vorbereitung und Einreichung des Plans unterstützt. Ein Keogh-Plan kann einige knifflige Details enthalten, die einen beißen, wenn sie ignoriert werden.
Der Keogh kann entweder als beitragsorientierter oder als leistungsorientierter Plan strukturiert werden.
Hohe Beitragsgrenzen
Wenn es als beitragsorientierte Pläne strukturiert ist, gelten dieselben Beitragsgrenzen wie für ein SEP. Das heißt, der Höchstbetrag für das Steuerjahr 2019 beträgt weniger als 25% des Nettogewinns oder 56.000 USD. Für das Steuerjahr 2020 liegt die Grenze bei 57.000 USD.
Bei einem leistungsorientierten Plan sind die Grenzen höher. Für das Steuerjahr 2019 beträgt das Limit 225.000 USD. Für das Steuerjahr 2020 sind es 230.000 US-Dollar.
Ein leistungsorientierter Plan ist einer Rente insofern ähnlich, als er einen festgelegten Leistungsbetrag festlegt, der während des Ruhestands des geplanten Teilnehmers in gleichen Raten zu zahlen ist.
Der beitragsorientierte Plan kann als Geldkauf- oder Gewinnbeteiligungsplan strukturiert werden. Viele Unternehmer entscheiden sich für Letzteres, weil sie damit jedes Jahr unterschiedliche Beiträge leisten können, die ihren Gewinnen entsprechen.
Geldkauf-Pensionspläne haben diese Flexibilität nicht. Der Geschäftsinhaber muss sich dafür entscheiden, jedes Jahr einen festgelegten Prozentsatz für die Laufzeit des Plans beizutragen. Strafen werden festgesetzt, wenn ein Jahresbeitrag diesen Betrag unterschreitet.
Für diese Pläne gelten die jährlichen Meldepflichten des Formblatts 5500. Kredite gegen den Saldo können mit bestimmten Einschränkungen aufgenommen werden.
Besondere Überlegungen
Denken Sie daran, dass Sie für jeden Mitarbeiter, den Sie jährlich auf Ihr Konto einzahlen, den gleichen Beitrag leisten müssen. Aus diesem Grund werden SEP-Pläne hauptsächlich von Unternehmen mit einer geringen Anzahl berechtigter Mitarbeiter verwendet.
