Kleinunternehmer haben bei der Altersvorsorge mehrere Möglichkeiten zur Auswahl. Traditionelle oder Roth-IRAs bieten einen guten Einstieg in die Altersvorsorge. Erfolgreiche Unternehmer benötigen jedoch häufig einen Plan, der es ihnen ermöglicht, viel größere Beträge jährlich aufzuschieben.
SEP-IRAs wurden eingeführt, um es Kleinunternehmern zu ermöglichen, ein Pensionskonto für ihre Unternehmen einzurichten, ohne die mit ERISA-gesponserten Plänen verbundenen Kopfschmerzen zu haben. Spätere Finanzgesetze schufen jedoch den Solo 401 (k), der auch Geschäftsinhabern eine vereinfachte Möglichkeit bietet, für den Ruhestand zu sparen und einige der Vorteile eines 401 (k) -Plans zu nutzen, die bei SEPs nicht verfügbar sind. Aber welche Art von Konto ist besser?
Wie sie arbeiten
SEP-IRAs gibt es schon seit Jahrzehnten und sie sind wahrscheinlich immer noch die einfachste Möglichkeit für Unternehmer, im Ruhestand zu sparen. Diese Pläne sind rein gewinnorientiert und ermöglichen es dem Eigentümer, Beiträge für sich und alle berechtigten Mitarbeiter zu leisten.
Der Betrag, der eingezahlt werden kann, ist der geringere Betrag von bis zu 25% des Unternehmensumsatzes (20% im Fall einer Einzelfirma von Single Member LLC) oder 57.000 USD für 2020 (56.000 USD für 2019). Einer der Hauptvorteile von SEPs ist ihre relative Einfachheit im Vergleich zu den strengen Berichtsanforderungen, die mit qualifizierten Plänen einhergehen, selbst solche, die für Selbstständige wie Keogh-Pläne konzipiert sind.
Solo 401 (k) -Pläne sind ein relativ neuer Bestandteil der Altersvorsorge. Diese Pläne sind ausschließlich für Einzelunternehmen gedacht, bei denen nur ein Mitarbeiter (der Eigentümer) beschäftigt ist. Diese Art von Altersguthaben, die auch als individuelle oder selbständige 401 (k) Pläne bezeichnet werden, wird im Allgemeinen als bessere Option für Alleinpraktiker als SEP-IRAs angesehen, da sie auch die folgenden Funktionen bieten:
- Mitarbeiteraufschub: Im Gegensatz zu SEP-Plänen ermöglichen Solo 401 (k) den Teilnehmern, einen separaten Mitarbeiterbeitrag sowie einen Gewinnbeteiligungsbeitrag zu leisten. Dies ermöglicht es dem Eigentümer, bis zu 19.500 USD in den Plan für 2020 (19.000 USD für 2019) einzubringen, selbst wenn das Unternehmen in diesen Jahren Geld verliert die SEP (siehe oben), aber sie erlauben auch Teilnehmern, die 50 Jahre oder älter sind, einen zusätzlichen Beitrag von 6.500 USD für 2020 (6.000 USD für 2019) als Nachholbeitrag. Roth-Beiträge: Solo 401 (k) -Preise ermöglichen Roth-Beiträge, mit denen der Eigentümer im Laufe der Zeit einen erheblichen Pool steuerfreier Gelder ansammeln kann. SEP-IRAs erlauben nur traditionelle Vorsteuerbeiträge. Kreditvergabe: Solo 401 (k) -Pläne ermöglichen es den Teilnehmern, einen Kredit in Höhe von weniger als 50% des Planbetrags oder 50.000 USD aufzunehmen. Kredite sind mit SEP-Plänen nicht verfügbar.
SEP-IRAs gestatten es Arbeitgebern jedoch, im Namen von Arbeitnehmern Beiträge zur Altersvorsorge zu leisten, obwohl sie Teilzeitbeschäftigte, Personen unter 21 Jahren und Personen, die in mindestens zwei der letzten fünf Jahre nicht für den Arbeitgeber gearbeitet haben, ausschließen dürfen.
Beitragsbegrenzungen sind die gleichen wie für den Eigentümer, mit der Ausnahme, dass dies die niedrigere Grenze des Dollars oder 25% der Gesamtentschädigung des Arbeitnehmers ist. SEP-IRAs können auch jederzeit eingerichtet werden, bevor der Geschäftsinhaber eine Steuererklärung einreicht, während bis zum 31. Dezember des Vorjahres Beiträge in Höhe von 401 (k) geleistet werden müssen, um auf die Steuererklärung angerechnet zu werden.
Die Quintessenz
Kleinunternehmer haben heute mehr Wahlmöglichkeiten beim Sparen für den Ruhestand. Diejenigen, die Vollzeitbeschäftigte haben, können mit einem SEP-IRA für den Ruhestand sparen, während Solopraktiker zwischen diesem und einem Solo 401 (k) -Plan mit höheren Beitragsgrenzen und anderen Vorteilen wählen können. Weitere Informationen zu Altersversorgungsplänen und -konten erhalten Sie, indem Sie die Veröffentlichungen 575 und 590 von der IRS-Website herunterladen oder Ihren Finanzberater konsultieren.
