Was ist eine Lebensversicherung in Fremdbesitz?
Die Lebensversicherung in Fremdbesitz (STOLI) ist eine Vereinbarung, bei der ein Investor eine Lebensversicherung ohne versicherbares Interesse abgeschlossen hat. Ohne ein versicherbares Interesse wäre es dem Anleger normalerweise untersagt, die ursprüngliche Police zu kaufen.
Wie viel Lebensversicherung brauchen Sie?
Grundlegendes zur Lebensversicherung in Fremdbesitz (STOLI)
Die STOLI (Stranger Owned Life Insurance) oder Lebensversicherung mit Ursprung in einem fremden Land ist eine Möglichkeit, das Versicherungszinserfordernis des Erwerbs einer Lebensversicherung zu umgehen. Um eine Lebensversicherung legal abzuschließen, muss der Käufer ein versicherbares Interesse an dem Versicherten haben. Dies bedeutet, dass der Tod des Versicherten sich negativ auf die Finanzen des Versicherungsnehmers auswirken würde. Einige Definitionen des versicherbaren Interesses setzen voraus, dass der Käufer und der Versicherte ein Liebesverhältnis haben, wie es zwischen Ehepartnern oder Eltern und Kindern besteht.
Die zentralen Thesen
- Lebensversicherungen in Fremdbesitz werden von Dritten, in der Regel von Anlegern, ohne versicherbares Interesse geschuldet. Soli-Verträge werden häufig im Austausch gegen Darlehen angeboten, die der Versicherte während seines Lebens nutzen kann. Soli ist illegal, da es dem Versicherungsnehmer gewährt. Wer kein versicherbares Interesse oder Verhältnis zum Versicherten hat, hat einen Vorteil am Tod des Versicherten.
STOLI-Vereinbarungen sind im Großen und Ganzen illegal, und viele Systeme enthalten betrügerische Finanzberichte. Zum Beispiel verwendet ein Senior fälschlicherweise übertriebene Finanzzahlen, um eine übermäßig große Lebensversicherung abzuschließen. Im Gegenzug erklärt sich ein Dritter mit der Finanzierung der Prämien einverstanden. Der ursprüngliche Käufer übergibt die Police schließlich einem Trust, bevor er sie gegen Barzahlung an einen Drittanbieter verkauft. Der Versicherte bekommt „gratis“ Geld. Der Drittkreditgeber erhält eine umfangreiche Lebensversicherung, die bei Tod des Versicherten eine steuerfreie Leistung erbringt.
Kritik an der Fremdenlebensversicherung
Der Mangel an versicherbarem Interesse macht STOLI höchst unethisch. Wenn der Versicherungsnehmer ein versicherbares Interesse hat, kann davon ausgegangen werden, dass er eher auf ein langes Leben für den Versicherten als auf einen beschleunigten Tod hofft, nur um die Sterbegeldleistung zu erhalten. Ohne das versicherbare Interesse hat der Versicherungsnehmer mehr Interesse am Tod des Versicherten, ein Ereignis, das den Vertrag abschließt und dem Dritten zugute kommt.
Durch ein versicherbares Interesse bleibt die firmeneigene Lebensversicherung (COLI) legal und für einige ethisch einwandfrei. Während eine COLI-Police Prämien vom Arbeitgeber / Begünstigten einnimmt, gibt der finanzielle Wert des versicherten Arbeitnehmers dem Unternehmen Interesse am Fortbestand der Gesundheit und des Wohlergehens des Versicherten.
Sogar eine Unternehmensrichtlinie, die weitgehend legal ist und weit verbreitet ist, kann den Mitarbeitern unangenehme Gefühle vermitteln. SH Holmes, ein Geschäftsmann aus dem 19. Jahrhundert und der erste bekannte US-Serienmörder, hat für seine Mitarbeiter Lebensversicherungen abgeschlossen, bevor er sie ermordete. Aus diesem Grund unterliegt die Ausstellung von Lebensversicherungen mehreren Anforderungen, einschließlich der Zustimmung des Versicherten.
Besondere Überlegungen
Eine übliche Problemumgehung für das Erfordernis des versicherbaren Interesses besteht darin, es wie in der obigen hypothetischen Situation herzustellen. Ein Anleger, der eine Lebensversicherung für einen Fremden abschließen möchte, kann sofort versicherbare Zinsen erbringen, indem er diesem Fremden einen Kredit gewährt. Durch den Tod des Fremden würde der Kredit nicht zurückgezahlt, was die grundlegendste Definition des versicherbaren Zinses erfüllt.
Trotz der Abneigung des Internal Revenue Service und der Regierungen der Bundesstaaten gegen STOLI sowie der zunehmenden Wachsamkeit der Versicherungsunternehmen bleibt die Praxis bestehen.
