Was ist eine erforderliche Mindestverteilung (RMD)?
Eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ist der Geldbetrag, der von Eigentümern und qualifizierten Planteilnehmern im Rentenalter von einem traditionellen Konto, einem SEP-Konto oder einem SIMPLE IRA-Konto abgebucht werden muss.
Ab 2020 müssen die Teilnehmer ab dem Jahr, in dem sie 72 Jahre alt sind, bis zum 1. April von ihrem Rentenkonto zurücktreten (vor 2020 war das RMD-Alter 70, 5 Jahre alt). Der Rentner muss dann jedes folgende Jahr den RMD-Betrag auf der Grundlage der aktuellen RMD-Berechnung abheben.
Die zentralen Thesen
- Die erforderliche Mindestausschüttung ist der Betrag, den eine Person von ihrem Konto abziehen muss, um steuerliche Konsequenzen zu vermeiden. Rentner können und müssen mehr als den RMD in Anspruch nehmen. Wenn Sie mehrere Konten haben, müssen Sie normalerweise den RMD für jedes Konto separat berechnen von jedem einen RMD zu nehmen.
Grundlegendes zur erforderlichen Mindestverteilung (RMD)
Ein RMD dient als Schutz vor Personen, die ein Altersvorsorgekonto nutzen, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Die erforderlichen Mindestausschüttungen werden ermittelt, indem der beizulegende Zeitwert des Vorsorgekontos zum Jahresende durch die jeweilige Ausschüttungsdauer oder Lebenserwartung dividiert wird. Das IRS verfügt über ein Arbeitsblatt, das den Steuerzahlern hilft, den Betrag zu berechnen, den sie abheben müssen.
Einige qualifizierte Pläne erlauben es bestimmten Teilnehmern, den Beginn ihrer RMDs bis zu ihrer Pensionierung hinauszuschieben, selbst wenn sie älter als 72 Jahre sind. Teilnehmer qualifizierter Pläne sollten sich bei ihrem Arbeitgeber erkundigen, ob sie für diese Verschiebung in Frage kommen.
Roth IRAs verlangen in keinem Alter eine Auszahlung, da die Steuern bereits bezahlt sind.
Es ist zu beachten, dass ein Anleger die erforderliche Mindestausschüttung zurückziehen muss, diese jedoch übersteigen kann. Wenn ein Investor im ersten Jahr 100% des Kontos abheben möchte, ist das vollkommen legal, aber die Steuerrechnung könnte ein Schock sein.
Berechnen einer erforderlichen Mindestverteilung (RMD)
Bei der Berechnung einer erforderlichen Mindestverteilung für ein bestimmtes Jahr ist es immer ratsam, auf der Website der Internal Revenue Services zu bestätigen, dass Sie die neuesten Berechnungsarbeitsblätter verwenden.
Unterschiedliche Situationen erfordern unterschiedliche Berechnungstabellen. Beispielsweise verwenden IRA-Kontoinhaber, deren Ehepartner der einzige Begünstigte des Kontos ist und die mehr als 10 Jahre jünger als der Kontoinhaber sind, eine Tabelle, während IRA-Kontoinhaber, deren Ehepartner der einzige Begünstigte des Kontos ist und deren Alter mit dem des Kontoinhabers identisch ist, eine andere Tabelle verwenden Tabelle.
Die RMD-Berechnung umfasst drei Schritte.
- Notieren Sie den Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres. Finden Sie den Verteilungsfaktor, der in den Berechnungstabellen aufgeführt ist und Ihrem Alter an Ihrem Geburtstag des laufenden Jahres entspricht. Für die meisten Menschen reicht dieser Faktor von 27, 4 bis 1, 9. Wenn eine Person älter wird, sinkt die Faktornummer. Teilen Sie den Kontostand durch die Faktornummer auf, um den RMD zu finden.
Beispiel für eine erforderliche Mindestverteilung (RMD)
Wir haben zum Beispiel Bob, der 74 Jahre alt ist und am 1. Oktober Geburtstag hat. Der April rückt näher, und Bobs IRA hat einen Wert von 225.000 USD und einen Saldo von 205.000 USD am 31. Dezember des Vorjahres. Die Verteilungsfaktoren aus seiner relevanten IRS-Tabelle betragen 23, 8 für das 74. Lebensjahr und 22, 9 für das 75. Lebensjahr.
Die erforderliche Mindestverteilung wird berechnet als:
RMD = 205.000 USD / 22, 9 = 8.951, 97 USD
Bob muss also mindestens 8.951, 97 USD abheben.
Es gibt noch einige andere Dinge, die Bob beachten sollte. Wenn er beispielsweise mehrere IRAs hat (Lucky Bob), muss er den RMD für jedes Konto separat berechnen. Abhängig von der Art der Konten, die Bob hat, muss er die RMDs möglicherweise nicht nur für ein Konto, sondern auch für jedes Konto einzeln abrechnen.
Sonderfall: Geerbte IRAs
Im Allgemeinen muss ein Kontoinhaber bei einer geerbten IRA unabhängig vom Alter jährliche Ausschüttungen vornehmen. Wenn Sie die Ausschüttung nicht annehmen, wird der RMD mit einer Steuer in Höhe von 50% belegt. Ehepartner und Nicht-Ehepartner werden hier unterschiedlich behandelt, daher ist es wichtig, die IRS-Richtlinien für geerbte IRAs zu überprüfen.
