Was ist der Studentendarlehenszinsabzug?
Der Zinsabzug für Studentendarlehen ist ein Steuerabzug des Bundes, mit dem Sie bis zu 2.500 USD an Zinsen, die Sie für qualifizierte Studentendarlehen gezahlt haben, von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können. Es ist eine von mehreren Steuervergünstigungen, die Schülern und ihren Eltern zur Verfügung stehen, um die Bezahlung der Hochschulbildung zu erleichtern.
Die zentralen Thesen
- Mit dem Zinsabzug für Studentendarlehen können Sie bis zu 2.500 US-Dollar von den Zinsen abziehen, die Sie für ein Darlehen für die Hochschulbildung gezahlt haben. Damit Sie berechtigt sind, müssen Sie bestimmte Einkommensgrenzen einhalten um diesen Abzug zu fordern.
Wie ein Studentendarlehenszinsabzug funktioniert
Wie bei anderen Arten von Abzügen reduziert der Zinsabzug für Studentendarlehen Ihr zu versteuerndes Einkommen. Wenn Sie sich beispielsweise in der Steuerklasse von 22% befinden und einen Abzug von 2.500 USD beantragen, würde dieser Abzug die Steuern, die Sie schulden, um 550 USD reduzieren oder die Steuerrückerstattung, die Sie erhalten, erhöhen.
Im Gegensatz zu den meisten anderen Arten von Abzügen wird der Zinsabzug für Studentendarlehen als Einkommensanpassung auf dem IRS-Formular 1040 geltend gemacht. Sie müssen die Abzüge nicht in Anhang A aufführen, um sie geltend zu machen.
Um sich für einen Abzug zu qualifizieren, muss das Studentendarlehen entweder für den Steuerzahler, dessen Ehepartner oder dessen Angehörigen aufgenommen worden sein. Wenn der Student der gesetzlich verpflichtete Kreditnehmer ist, kann ein Elternteil, das bei der Rückzahlung hilft, den Abzug nicht beanspruchen.
Das Darlehen muss auch während eines akademischen Zeitraums aufgenommen werden, für den der Student mindestens zur Hälfte in einem Programm eingeschrieben ist, das zu einem Abschluss, einem Zertifikat oder einem anderen anerkannten Zeugnis führt. Es muss für qualifizierte Ausgaben für die Hochschulbildung verwendet werden, die Studiengebühren, Lehrbücher, Verbrauchsmaterialien und Ausrüstung enthalten, die für die Kursarbeit benötigt werden. Unterkunft und Verpflegung, Krankenversicherungsgebühren für Studenten, Versicherung und Transport gelten nicht als qualifizierte Ausbildungskosten für einen Zinsabzug für Studentendarlehen.
Darüber hinaus muss das Darlehen innerhalb einer „angemessenen Frist“ vor oder nach der Aufnahme in Anspruch genommen werden. Der Darlehenserlös muss innerhalb von 90 Tagen vor Beginn des Studienzeitraums oder 90 Tage nach dessen Ende ausgezahlt werden.
Die Schule, an der der Schüler eingeschrieben ist, muss ebenfalls eine förderfähige Einrichtung sein. Gemäß den IRS-Regeln umfasst dies alle akkreditierten öffentlichen, gemeinnützigen und privaten Einrichtungen mit Erwerbszweck, die an den vom US-Bildungsministerium verwalteten Programmen zur Unterstützung von Studenten teilnehmen. Die Abteilung veröffentlicht eine Liste der förderfähigen Einrichtungen auf ihrer Website.
Der Zinsabzug für Studentendarlehen ist nicht die einzige Steuervergünstigung, die Studenten und Eltern gewährt wird. Es gibt auch Steuergutschriften des Bundes für die Hochschulbildung.
Wie viel können Sie abziehen?
Wie bereits erwähnt, können Sie derzeit bis zu 2.500 USD von den Zinsen abziehen, die Sie für ein anrechnungsfähiges Studentendarlehen gezahlt haben. Wenn Sie weniger bezahlt haben, ist Ihr Abzug auf den von Ihnen gezahlten Betrag begrenzt. Wenn Sie mehr als 600 US-Dollar an Zinsen für das Jahr gezahlt haben, sollten Sie ein Formular 1098-E vom kreditgebenden Institut erhalten.
Abhängig vom Einkommen des Steuerzahlers kann der Zinsabzug für das Studentendarlehen ebenfalls reduziert oder gänzlich aufgehoben werden. Steuerzahler, die als ledig gemeldet sind, haben Anspruch auf einen vollen Abzug, wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 65.000 USD oder weniger beträgt, und auf einen teilweisen Abzug, wenn ihr MAGI über 65.000 USD, aber weniger als 80.000 USD beträgt. Über 80.000 US-Dollar können sie keinen Abzug geltend machen.
Für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, liegt das Limit bei 135.000 USD für einen vollständigen Abzug und zwischen 135.000 USD und 165.000 USD für einen teilweisen Abzug. Über 165.000 USD sind sie nicht teilnahmeberechtigt.
Beispiel für einen Studentendarlehenszinsabzug
Nehmen wir beispielsweise an, Sie sind ein einzelner Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von 72.000 USD, der 900 USD Zinsen für ein Studentendarlehen gezahlt hat. Da Sie zu viel verdient haben, um sich für einen vollen Abzug zu qualifizieren, müssen Sie Ihren Teilabzug berechnen. Der erste Teil der Berechnung wäre:
Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie $ 900 × $ 80.000 - $ 65.000 $ 72.000 - $ 65.000 = $ 900 × $ 15.000 $ 7.000 = $ 420
Die 420 US-Dollar geben an, wie viel von Ihren 900 US-Dollar an Zinsen nicht zugelassen ist. Als letzten Schritt würden Sie also 420 US-Dollar von 900 US-Dollar abziehen, um einen zulässigen Abzug von 480 US-Dollar zu erhalten.
Die IRS-Publikation 970 "Steuervorteile für Bildung" enthält ein Arbeitsblatt, mit dem Sie Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen und den Zinsabzug für Studentendarlehen berechnen können.
Sonstige Steuererleichterungen für Studenten mit höherem Bildungsabschluss
Zusätzlich zum Zinsabzug für das Studentendarlehen können Studenten und ihre Eltern Anspruch auf andere Steuererleichterungen haben. Dazu gehören der American Opportunity Tax Credit und der Lifetime Learning Credit. Eine Steuergutschrift ist sogar noch wertvoller als ein Abzug, da sie Dollar für Dollar von der Steuer abgezogen wird, die Sie schulden, anstatt lediglich Ihr zu versteuerndes Einkommen zu verringern. Sie können auch Steuervorteile genießen, indem Sie an einem 529-Plan teilnehmen.
